大海 追問

2020-02-20 09:31

可以不做成本科目嗎？

大海 追問

2020-02-20 09:38

賬面虧損七千多,業(yè)務(wù)招待費超了銷售收入0.5%的一萬多,這個一萬多的招待費匯算清繳要納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？不管是否虧損？

玲老師 解答

2020-02-20 09:39

按準(zhǔn)則 做賬，有成本就要做，不做是不正規(guī)的。錯誤的。

大海 追問

2020-02-20 09:41

我說的是稅賬。沒發(fā)票也應(yīng)該入賬體現(xiàn)吧？

玲老師 解答

2020-02-20 09:45

沒有發(fā)票也要正常做賬。成本沒有發(fā)票只是不能稅前扣除

大海 追問

2020-02-20 09:46

賬面虧損七千多,業(yè)務(wù)招待費超了銷售收入0.5%的一萬多,這個一萬多的招待費匯算清繳要納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？不管是否虧損？

玲老師 解答

2020-02-20 09:50

你好，是的，超過扣除標(biāo)準(zhǔn)的部分要做納稅調(diào)整

大海 追問

2020-02-20 09:58

如果企業(yè)屬小型微利企業(yè),是按5%乘以調(diào)增額計算應(yīng)納稅

玲老師 解答

2020-02-20 10:00

你好，是按超過扣除標(biāo)準(zhǔn)的部分調(diào)整應(yīng)納稅所得額

大海 追問

2020-02-20 10:00

如果企業(yè)屬小型微利企業(yè),是按5%乘以調(diào)增額計算應(yīng)納稅額

大海 追問

2020-02-20 10:01

對不？

玲老師 解答

2020-02-20 10:09

是先調(diào)整完應(yīng)納稅所得額再交所得稅，你虧損也不存在交所得稅的問題

大海 追問

2020-02-20 10:18

上而說的會計不作銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)金稅三期會預(yù)警嗎?是否會把企業(yè)列入異常名單？

玲老師 解答

2020-02-20 10:38

你好，這個一般會預(yù)警，是否列入黑名單不好說。

大海 追問

2020-02-20 10:41

上面說的會計不作銷售成本結(jié)轉(zhuǎn),金稅三期會預(yù)警嗎?是否會把企業(yè)列入異常名單？

玲老師 解答

2020-02-20 10:43

報表異常的會預(yù)警，是否會把企業(yè)列入異常名單不好說。

大海 追問

2020-02-20 10:45

那如果

大海 追問

2020-02-20 10:47

沒有發(fā)票是否可用送貨單按實際采購價入賬呢？

玲老師 解答

2020-02-20 10:59

你好 ，可以的 按實際采購價入賬