許榮元 追問

2020-02-19 23:08

2020年1月20日上傳2019年8月21日的海關(guān)增值稅繳款書?；私Y(jié)果：留待比對。在稅務局那成為滯留票。綜合服務平臺上既不能重復上傳（系統(tǒng)：海關(guān)增值稅繳款書第四聯(lián)已經(jīng)存在），也不能勾選確認（系統(tǒng)：查詢不到票據(jù)信息）請教老師：這種情況可能是什么原因造成的?

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 22:43

海關(guān)這邊的增值稅繳款書，也是需要在規(guī)定的時間內(nèi)去進行勾選抵扣的。如果說你超過了這個期限，沒有勾選計算抵扣，也會成為這個滯留票。

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 22:55

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于進一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號 ）第十條的規(guī)定，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的海關(guān)進口增值稅專用繳款書，應自開具之日起360日內(nèi)向主管國稅機關(guān)報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》，申請稽核比對。納稅人取得的2017年6月30日前開具的增值稅扣稅憑證，仍按《國家稅務總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2009〕617號）執(zhí)行，申請稽核比對的時限維持不變，仍為180日。

你這里稽核對比通過了，沒有

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 23:33

我知道了，因這邊的這個申報系統(tǒng)你是需要在30天之內(nèi)就要上傳上去，你現(xiàn)在已經(jīng)是超過了這個期限，造成這個滯留票，聯(lián)系稅局這邊，讓你的管理員讓他幫你處理一下。