A我叫劉刀刃 追問

2020-02-19 18:12

老師，那采購的話
借：預付賬款
貸：銀行存款
確認成本時
借：主營業(yè)務成本
貸：預付賬款
這樣可以嗎？
然后返點我應該怎么處理？返點返的是賬戶幣，返到我的后臺賬戶中

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 18:26

這個返點的話你是什么？比方說他充100，你給他反20嗎？

A我叫劉刀刃 追問

2020-02-19 18:29

是我采購的供應商給我的返點，比如說我這個季度采購了金額200元的賬戶幣240，然后他返給我120的賬戶幣，折算金額就是100元

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 18:33

借，預付賬款240
貸，銀行存款200
預計負債40

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 18:33

消費時
借，營業(yè)成本200
預計負債40
貸，預付賬款240

A我叫劉刀刃 追問

2020-02-19 18:46

老師，我把業(yè)務重新梳理下，您幫我看下：
1.互聯(lián)網(wǎng)廣告行業(yè)，我打款給百度100W，我的廣告后臺收到百度幣的幣值是120W（金額與百度幣的比例是1：1.2）
借：預付賬款  100W
貸：銀行存款   100W
2.百度幣充值給客戶，收款50W，充值幣值65W（1：1.3）
借：銀行存款   50W
貸：主營業(yè)務收入  50W
結轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務成本54.17W
貸：預付賬款    54.17W
這樣做沒有問題  是吧

A我叫劉刀刃 追問

2020-02-19 18:49

3.季度末的時候，收到百度返到賬戶后臺的幣值60W，折合人民幣50W元，這個該怎么處理？這個經(jīng)過預計負債處理是不不太合理，辛苦老師了！！

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 18:54

前面處理沒有問題，后面你這個，如果你不通過預計負債，考慮收到返利計入你的收入處理

A我叫劉刀刃 追問

2020-02-19 19:08

老師，我就是后邊的這個返點，沒想明白，你幫我看下，覺得怎么處理合適，因為后面還涉及到，他返給我的百度幣，我會按照前面的流程銷售的問題

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 19:15

就是返點，你如果要從最開始返點就要計量的話，我建議是通過預計負債來進行處理。
如果你覺得這樣不方便，你直接是在收到返點確認收入，支付返點確認成本。

A我叫劉刀刃 追問

2020-02-19 19:20

老師，有個問題，因為我前面所有的業(yè)務都是按照賬戶幣折算成人民幣計算的，如果通過預計負債的話，我看你那個分錄是按賬戶幣核算的？

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 19:46

如果你前面 全部折算為人民幣，你就不存在 差額，就不能通過預計負債來處理的。

A我叫劉刀刃 追問

2020-02-19 20:09

恩  我都是按折算人民幣的金額，那我這個返點得怎么核算呢？

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 20:09

返點，你就不需要體現(xiàn)了，比如你100返你40，你已經(jīng)折現(xiàn) 為140的人民幣，你就不存在 再單獨返點了啊。
你就不用單獨再處理了

A我叫劉刀刃 追問

2020-02-19 20:16

老師，我的意思是在上述業(yè)務發(fā)生后，月末我完成一定的業(yè)務量，又單獨返給我120W的賬戶幣，（打款時給我的返點與這個沒有關系）折算成人民幣100w，他和之前的折算是沒有關系，是單獨的一筆業(yè)務，就是給我的類似于返利，但不是直接給人民幣，給的是賬戶幣

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 20:18

那這個就作為你的其他業(yè)務收入處理就可以了。
單獨確認額外 的收入處理。

A我叫劉刀刃 追問

2020-02-19 20:20

這個作為其他業(yè)務收入處理，但我沒有其他業(yè)務成本對不？出售的時候依然按照主營業(yè)務成本結轉(zhuǎn)，是嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-19 20:22

是的，就是 這個意思哈