ＺＬＪ 追問(wèn)

2020-02-19 11:45

老師， 19年的費(fèi)用做到2020年，在2020年所得稅匯算時(shí)可以嗎

ＺＬＪ 追問(wèn)

2020-02-19 11:46

發(fā)票上的開(kāi)票日期都是19年的

ＺＬＪ 追問(wèn)

2020-02-19 11:46

發(fā)票上的開(kāi)票日期都是19年的

玲老師 解答

2020-02-19 11:54

可以的，最晚匯算清繳前回來(lái)發(fā)票就可以企業(yè)所得稅前扣除。

ＺＬＪ 追問(wèn)

2020-02-19 11:59

老師， 我在19年并沒(méi)有計(jì)提這部分費(fèi)用，當(dāng)時(shí)也通知下去19年的費(fèi)用要盡快報(bào)銷(xiāo)做在12月份賬中，可是還是有些員工不當(dāng)回事，現(xiàn)才來(lái)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票日期是19年的費(fèi)用。19年所得稅匯算是沒(méi)有關(guān)系，對(duì)于2020年所得稅匯算來(lái)說(shuō)19年的費(fèi)用可以在2020年列支嗎？

玲老師 解答

2020-02-19 12:11

可以列支 通過(guò)以前年度損益 調(diào)整這個(gè)科目

ＺＬＪ 追問(wèn)

2020-02-19 12:24

老師， 那2020年所得稅匯算時(shí)這個(gè)以前年度損益的金額如何處理？另外，我能去調(diào)整19年12月份的賬，將這部份費(fèi)用計(jì)提到12月份的賬上，1月份支付時(shí)再平賬嗎？

玲老師 解答

2020-02-19 12:29

你如果可以直接調(diào)整12月的賬也可以。以前年度損益調(diào)整可以稅前扣除

ＺＬＪ 追問(wèn)

2020-02-19 13:21

老師， 如果將費(fèi)用直接調(diào)到12月份去，那動(dòng)車(chē)票的進(jìn)項(xiàng)稅怎么在1月份體現(xiàn)？難道在12月列費(fèi)用時(shí)先將稅扣除嗎？

玲老師 解答

2020-02-19 13:32

你好 借 管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 ，  抵扣那月 借進(jìn)項(xiàng)貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)