淺淺 追問

2020-02-19 11:06

都做了

meizi老師 解答

2020-02-19 11:08

你好   免交就不用做計提，結轉分錄的  那你就做紅字分錄沖掉  計提分錄  多繳納的那部分 就是你當時的發(fā)放分錄  到時以后月份抵減的時候 用計提分錄抵減即可

淺淺 追問

2020-02-19 11:09

計提借:管理費用 -單位部分   貸:應付職工薪酬-單位部分    繳納借:應付職工薪酬-單位部分   其他應收款-個人   貸:銀行存款（注:全額繳納）

meizi老師 解答

2020-02-19 11:12

你好 繳納借:應付職工薪酬-單位部分 其他應收款-個人 貸:銀行存款  這筆繼續(xù)掛著  因為以后月份的社保也會存在個人和單位部分的繳納 ；  你計提的部分紅沖了；借:管理費用 -單位部分 負數(shù)貸:應付職工薪酬-單位部分 負數(shù)

淺淺 追問

2020-02-19 11:42

計提應該是全額計提，免的不應該計入營業(yè)外收入嗎

meizi老師 解答

2020-02-19 11:48

你好 你計入了營業(yè)外收入了就會涉及交稅了。 所以一社保減免的不做計提

淺淺 追問

2020-02-19 11:50

關于減免的可以不計提呀，這樣符合合計避稅要求嗎！

meizi老師 解答

2020-02-19 11:56

你好  你正常要繳納社保是做計提 。減免了之后就需要去沖你原來計提的分錄  ；若確實是減免的社保的  可以不做計提處理；如果已經(jīng)繳納后，收到類似于稅收返還性質(zhì)的社保費款項時這樣的情況才計入

借：銀行存款

貸：營業(yè)外收入