Lili 追問(wèn)

2020-02-19 13:52

老師您好，如果我想低扣了，就在那個(gè)月做賬嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280。老師我下圖12月的賬，我科目寫錯(cuò)了，應(yīng)該怎么改賬。

辜老師 解答

2020-02-19 13:53

是的，抵減就是這樣賬務(wù)處理
進(jìn)行調(diào)整就可以，貸：累計(jì)折舊   738.36  貸：累計(jì)攤銷    —738.36

Lili 追問(wèn)

2020-02-19 14:13

老師那不影響19年所得稅費(fèi)用吧

辜老師 解答

2020-02-19 14:14

這個(gè)沒(méi)有影響損益，不會(huì)影響所得稅

Lili 追問(wèn)

2020-02-19 14:16

那是那備注欄用不用寫沖減幾號(hào)憑證呢？老師您看這個(gè)印花稅也填寫錯(cuò)誤了。

辜老師 解答

2020-02-19 14:21

繳納印花稅，是這樣賬務(wù)處理的

Lili 追問(wèn)

2020-02-19 14:24

老師交費(fèi)之前，上個(gè)月沒(méi)有計(jì)提也這樣寫嗎？

辜老師 解答

2020-02-19 14:24

沒(méi)有計(jì)提的話，要先計(jì)提，然后繳納的

Lili 追問(wèn)

2020-02-19 14:43

老師這是去年8月的賬，我應(yīng)該怎么改賬？

辜老師 解答

2020-02-19 14:46

你可以在當(dāng)年度補(bǔ)記提的，你這個(gè)金額不大

Lili 追問(wèn)

2020-02-19 15:20

老師您看我調(diào)出來(lái)的數(shù)據(jù)還有幾筆是這么操作的，但是去年的賬已經(jīng)結(jié)賬了。我不用管一直這樣掛著嗎，不調(diào)整？

辜老師 解答

2020-02-19 15:21

這個(gè)-3.8，就是你沒(méi)有計(jì)提的，所以要補(bǔ)記提，借：稅金及附加  3.8貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅 3.8

Lili 追問(wèn)

2020-02-19 15:27

謝謝老師，老師你看出來(lái)的報(bào)表有兩項(xiàng)是印花稅，我用不用調(diào)整下呢？應(yīng)該怎么調(diào)整，還是繼續(xù)保持呢？

辜老師 解答

2020-02-19 15:28

不用的，你的科目代碼不一樣  222115，是負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅
540309是損益科目，是稅金及附加—印花稅

Lili 追問(wèn)

2020-02-19 15:34

哦，那老師我就調(diào)整計(jì)提一下3.8就可以？老師那印花稅需要不需要每月計(jì)提呢？

辜老師 解答

2020-02-19 15:35

是的，需要繳納就需要計(jì)提

Lili 追問(wèn)

2020-02-19 15:46

老師您看我這樣做對(duì)嗎？

辜老師 解答

2020-02-19 15:47

累計(jì)折舊不用到期初這個(gè)明細(xì)吧

Lili 追問(wèn)

2020-02-19 16:14

老師前期會(huì)計(jì)就一直這么做？

辜老師 解答

2020-02-19 16:20

那就是這樣進(jìn)行調(diào)整的