Lili 追問

2020-02-18 15:29

老師那之前的會計都是這么做的，我應該怎么做？借：應交稅費—應交增值稅—減免稅280 貸：管理費用—辦公費280.這樣寫對嗎？

辜老師 解答

2020-02-18 15:29

你現(xiàn)在是要對之前的憑證進行調(diào)整嗎

Lili 追問

2020-02-18 15:31

老師你要是這么說，我之前的也有調(diào)整，20年1月份也有新增的。

辜老師 解答

2020-02-18 15:33

之前的減免如果還在預付賬款下面的話，要進行調(diào)整，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅280   貸：預付賬款 280
20年新增的，借：管理費用—辦公費     貸：現(xiàn)金
然后，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅280  貸：管理費用—辦公費

Lili 追問

2020-02-18 15:38

不太明白老師20年新增的，借：管理費用—辦公費280 貸：現(xiàn)金280
然后，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅280 貸：管理費用—辦公費280
之前的賬，應交稅費—應交增值稅—減免稅280 貸：預付賬款 280
這樣就可以了嗎？報稅怎么填寫呢？

辜老師 解答

2020-02-18 15:47

是的，是這樣賬務處理的
稅控盤減免，填列增值稅附表四和減免稅明細表

Lili 追問

2020-02-18 16:05

老師，賬務軟件系統(tǒng)沒有這一項應交稅費—應交增值稅—減免稅。填加這一項嗎

辜老師 解答

2020-02-18 16:06

可以的，可以增加這個明細科目的

Lili 追問

2020-02-18 16:30

支付技術維護費時，
  借：管理費用 280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 280
借：管理費用 -280
老師我看有的老師跟您做的不太一樣？

辜老師 解答

2020-02-18 16:32

當年發(fā)生的，就是這樣賬務處理的啊
借：管理費用—辦公費280 貸：現(xiàn)金280
然后，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅280 貸：管理費用—辦公費280

Lili 追問

2020-02-18 16:42

當年發(fā)生的
借：管理費用—辦公費280
貸：現(xiàn)金280
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額不用寫減免稅這樣寫行嗎280
借：管理費用—辦公費-280
老師假如不想抵扣稅額呢？

辜老師 解答

2020-02-18 16:45

這個不是進項稅，這是全額減免增值稅，要用減免稅明細科目的
如果你想抵免，就可以不申報抵減

Lili 追問

2020-02-18 16:52

能寫一下分錄嗎，抵免的。

辜老師 解答

2020-02-18 16:53

抵免增值稅就是，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅280 貸：管理費用—辦公費280

Lili 追問

2020-02-18 17:12

老師辛苦啦

辜老師 解答

2020-02-18 18:21

好的，客氣，幫到你就好