崔馨心 追問

2020-02-18 11:43

不是，是給職工發(fā)的大米，正常的話是走    借:管理費用   應交稅費～進項稅額   貸:應付職工薪酬～職工福利
借:應付職工薪酬～職工福利
貸:庫存現(xiàn)金
借:應交稅費～進項稅額轉出   貸:應交稅費～進項稅

崔馨心 追問

2020-02-18 11:44

因為這張票是專票還認證了，上邊這樣做，可以嗎？

立紅老師 解答

2020-02-18 11:48

你好，如果發(fā)票已認證，需要做進項轉出
分錄
借:管理費用 應交稅費～進項稅額 
貸:應付職工薪酬～職工福利
借:應付職工薪酬～職工福利
貸:庫存現(xiàn)金
借：管理費用
貸：應交稅費——應增（進項稅額轉出）

崔馨心 追問

2020-02-18 11:51

請問，是不是最后一步是:
借:應交稅費～進項稅額轉出
貸:應交稅費～進項稅

立紅老師 解答

2020-02-18 11:54

你好，最后一步不是
借:應交稅費～進項稅額轉出
貸:應交稅費～進項稅
是
借：管理費用
貸：應交稅費——應增（進項稅額轉出）