念念 追問

2020-02-17 16:01

謝謝老師，還有一種就是先在當(dāng)月收到了發(fā)票，然后次月支付了貨款，這種的我怎么做賬呢老師。

鄒老師 解答

2020-02-17 16:03

你好
當(dāng)月，借；原材料等科目，貸；應(yīng)付賬款
次月，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款

念念 追問

2020-02-18 15:58

謝謝鄒老師，還有就是我們當(dāng)月忘記抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了，就放放到下月抵扣，發(fā)票也是當(dāng)月收到的，但是貨款又是下月支付了的，這種的怎么做分錄呢，我不會(huì)做，麻煩您說一下，謝謝啦。

鄒老師 解答

2020-02-18 15:59

你好
當(dāng)月，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款
下個(gè)月，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）