楊曉帆 追問

2020-02-17 15:43

結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)減值損失

辜老師 解答

2020-02-17 15:46

這個(gè)應(yīng)該在計(jì)提的當(dāng)期，月末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，借：本年利潤(rùn)  貸：資產(chǎn)減值損失

楊曉帆 追問

2020-02-17 16:01

我的意思是如果在審計(jì)過程中采用賬齡分析法計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬，下一年度如何結(jié)轉(zhuǎn)到年初未分配利潤(rùn)

辜老師 解答

2020-02-17 16:03

你是在下一年根據(jù)審計(jì)的結(jié)果，要把上年度審計(jì)計(jì)提的壞賬，補(bǔ)在這個(gè)年度嗎

楊曉帆 追問

2020-02-17 16:07

是的

辜老師 解答

2020-02-17 16:11

借：以前年度損益調(diào)整   貸：壞賬準(zhǔn)備
然后借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)  貸：以前年度損益調(diào)整

楊曉帆 追問

2020-02-17 16:13

好的，謝謝老板

辜老師 解答

2020-02-17 16:15

好的，客氣，幫到你就好

楊曉帆 追問

2020-02-17 16:17

那如何結(jié)轉(zhuǎn)因計(jì)提壞賬所引起的遞延所得稅資產(chǎn)

辜老師 解答

2020-02-17 16:18

借：遞延所得稅資產(chǎn)   貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整   貸：：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)