夏雨 追問

2020-02-17 15:03

代收款也開具發(fā)票了，需要繳納印花稅嗎？印花稅是按合同金額繳納還是按開具發(fā)票金額繳納？

鄒老師 解答

2020-02-17 15:03

你好，代收款正確的做法是不需要開具發(fā)票，不需要繳納印花稅的
印花稅是按合同金額計算繳納的

夏雨 追問

2020-02-17 15:06

付款方要求開具發(fā)票，我們公司代收款就給開具增值稅普通發(fā)票了，是不是就得繳納印花稅了？

鄒老師 解答

2020-02-17 15:07

你好，開具發(fā)票就應(yīng)當(dāng)繳納印花稅的
正確的做法你單位不應(yīng)當(dāng)針對代收款開具發(fā)票的

夏雨 追問

2020-02-17 15:09

2019年8月簽訂合同100萬，當(dāng)時沒交印花稅，現(xiàn)在收到款60萬，開具60萬發(fā)票，剩余40萬待收到款時開具發(fā)票，我現(xiàn)在繳納印花稅應(yīng)該按100萬繳納？現(xiàn)在交算延遲納稅嗎？以后會有罰款嗎？

鄒老師 解答

2020-02-17 15:10

你好，簽訂100萬的合同就應(yīng)當(dāng)按100萬計算繳納印花稅
現(xiàn)在繳納屬于逾期繳納，會產(chǎn)生滯納金
至于是否有罰款，就需要看你當(dāng)?shù)囟惥值牟昧康?/p>

夏雨 追問

2020-02-17 15:15

代收款那比是不開具發(fā)票，付款方不給轉(zhuǎn)款，當(dāng)時簽合同那家公司也是有剩余工程沒做完，剩余工程由我公司做的，但和我公司沒有施工合同，對方公司就做了一份委托合同給我公司，我公司開發(fā)票及收款的，應(yīng)該怎樣做才全是正確流程？

鄒老師 解答

2020-02-17 15:17

你好，如果是代收代付款項，不應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票，不需要繳納印花稅
如果你單位做了剩余工程，那就不是代收款，而是工程施工收入，就需要開具發(fā)票，繳納印花稅的