鄒老師 解答

2020-02-16 20:54

跨年損益事項(xiàng)的調(diào)整，貸方是不能直接通過主營業(yè)務(wù)成本科目調(diào)整的

生動(dòng)的棉花糖 追問

2020-02-16 20:58

19年分錄借方入了主營成本，但是實(shí)際上應(yīng)該是其他應(yīng)收款科目

鄒老師 解答

2020-02-16 20:59

你好，那就是這樣做調(diào)整分錄的
借；其他應(yīng)收款，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸；利潤分配——未分配利潤

生動(dòng)的棉花糖 追問

2020-02-16 21:04

老師，年度虧損為啥不需要所得稅調(diào)整呀

鄒老師 解答

2020-02-16 21:05

你好，因?yàn)樘潛p本來就不需要計(jì)提所得稅，所以也就不需要調(diào)整所得稅的
盈利了才需要調(diào)整所得稅的

生動(dòng)的棉花糖 追問

2020-02-16 21:10

老師你好我們最近在查賬發(fā)現(xiàn)人員調(diào)動(dòng)12月份應(yīng)該和其他公司掛個(gè)社保費(fèi)，當(dāng)時(shí)12月份沒有做，在1月發(fā)12月工資才發(fā)現(xiàn)，，今年1月份可以把12月社保計(jì)入今年費(fèi)用嗎

鄒老師 解答

2020-02-16 21:11

你好，可以在今年補(bǔ)做去年12月份的社保費(fèi)用分錄

生動(dòng)的棉花糖 追問

2020-02-16 21:12

那單位承擔(dān)部分計(jì)入成本還是也需要通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呀

鄒老師 解答

2020-02-16 21:12

你好，這個(gè)需要看這個(gè)是哪個(gè)崗位的人員社保
比如是生產(chǎn)崗位的，計(jì)入制造費(fèi)用，如果是行政管理崗位的，需要通過以前年度損益調(diào)整科目 核算

生動(dòng)的棉花糖 追問

2020-02-16 21:24

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2020-02-16 21:25

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝