tyedtyy~逢考必過 追問

2020-02-16 19:25

老師，我們們是屬于行政單位，買的消防車，沒到貨，去年沒有發(fā)票。用收據(jù)入賬，簽的合同就是預(yù)付50%款項(xiàng)，車也是今年到貨，去年已經(jīng)結(jié)賬沒法改了，問今年怎么處理

tyedtyy~逢考必過 追問

2020-02-16 19:25

車沒到貨，就不能借方固定資產(chǎn)吧

陳詩晗老師 解答

2020-02-16 19:31

就是說，你去年購買的時(shí)候沒有收到這個(gè)車，只是付了一半的錢。
難道預(yù)算會(huì)計(jì)處理不變

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是
借，其他應(yīng)收款
貸，銀行存款50
收到車
借，固定資產(chǎn)100
貸，其他應(yīng)收款50
零余額賬戶用款額度

tyedtyy~逢考必過 追問

2020-02-16 20:13

老師，我去年記錯(cuò)賬了，沒有其他應(yīng)收款，請(qǐng)問收到車的時(shí)候該怎么做

陳詩晗老師 解答

2020-02-16 20:17

你看一下我最后給你的這一筆分錄，就是你收到車的分錄呀。

tyedtyy~逢考必過 追問

2020-02-16 21:02

我知道呀，就是去年錄錯(cuò)了，沒有其他應(yīng)收款呢所以收到車的時(shí)候貸方怎么貸記其他應(yīng)收款，年初需要調(diào)整嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-16 21:08

你去年的時(shí)分錄是怎么做的？

tyedtyy~逢考必過 追問

2020-02-16 21:56

直接
借：500102費(fèi)用
貸：1011銀行存款

陳詩晗老師 解答

2020-02-16 21:58

借，其他應(yīng)收款
貸，以前年度累計(jì)盈余

tyedtyy~逢考必過 追問

2020-02-16 21:59

老師這是調(diào)整分錄嗎，這樣就可以了吧

陳詩晗老師 解答

2020-02-16 22:00

是的，你直接做這個(gè)，分錄調(diào)整就可以了。