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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-02-16 12:01

你好！
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入

似水流年 追問

2020-02-16 12:05

您好，無退稅視同銷售，無需做銷項稅額？

蔣飛老師 解答

2020-02-16 12:31

你好！
是的，出口零稅率，不用體現(xiàn)銷項稅額的

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相關問題討論
你好！ 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入
2020-02-16 12:01:31
你好，你是指銷售的分錄嗎？ 借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入
2018-03-20 16:10:37
你好，同學。 借　應收賬款 貸　主營業(yè)務收入 免抵稅 借　主營業(yè)務成本 貸　應交稅費－進轉(zhuǎn)出
2019-11-17 09:52:18
你好，借記主營業(yè)務成本 貸記應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2018-11-15 15:23:26
　出口退稅涉稅帳務處理 　　1.不予免征和抵扣稅額 　　借：主營業(yè)務成本（出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額） 　　貨：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 　　2.應退稅額： 　　借：應收補貼款-出口退稅（應退稅額） 　　貨：應交稅金-應交增值稅-出口退稅（應退稅額） 　　3.免抵稅額： 　　借：應交稅金—應交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應納稅額（免抵額） 　　貨：應交稅金-應交增值稅-出口退稅（免抵額） 　　4.收到退稅款 　　借：銀行存款 　　貨：應收補貼款-出口退稅 　　生產(chǎn)企業(yè)出口退稅典型例題： 　　例1：某具有進出口經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)，對自產(chǎn)貨物經(jīng)營出口銷售及國內(nèi)銷售。該企業(yè)2005年1月份購進所需原材料等貨物，允許抵扣的進項稅額85萬元，內(nèi)銷產(chǎn)品取得銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣2400萬元。假設上期留抵稅款5萬元，增值稅稅率17%，退稅率 15%，假設不設計信息問題。則相關賬務處理如下： 　?。?）外購原輔材料、備件、能耗等，分錄為： 　　借：原材料等科目 5000000 　　應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 850000 　　貨：銀行存款 5850000 　?。?）產(chǎn)品外銷時，分錄為： 　　借：應收外匯賬款 24000000 　　貨：主營業(yè)務收入 24000000 　?。?）內(nèi)銷產(chǎn)品，分錄為： 　　借：銀行存款 3510000 　　貨：主營業(yè)務收
2016-05-12 20:45:01
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