小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票和普通發(fā)票假如32萬，只交專用發(fā)票那部分金額的增值稅嗎？普通發(fā)票那部分增值稅是免嗎？還有附加稅的計稅依據(jù)是專用發(fā)票那部分金額交增值稅為依據(jù)還是要算上普通發(fā)票那部分

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-02-15 18:45

您好
季度銷售額超過30萬普通發(fā)票跟專用發(fā)票都要繳納增值稅跟附加稅不減免

風華追問

2020-02-15 20:03

季度銷售額超過30萬普通發(fā)票跟專用發(fā)票都是減半繳納附加稅？增值稅是按照專用發(fā)票和普通發(fā)票的金額交嗎？還是只是按照專用發(fā)票交？

bamboo老師解答

2020-02-15 20:08

季度銷售額超過30萬普通發(fā)票跟專用發(fā)票都是減半繳納附加稅
增值稅是按照專用發(fā)票和普通發(fā)票的合計金額交

風華追問

2020-02-15 20:37

季度銷售額未超過30萬普通發(fā)票跟專用發(fā)票都是減半繳納附加稅嗎？
增值稅是否還是按照專用發(fā)票和普通發(fā)票的合計金額交？

bamboo老師解答

2020-02-15 20:38

季度銷售額未超過30萬地方教育費附加跟教育費附加不需要繳納
增值稅按照專票的計算繳納

風華追問

2020-02-15 20:39

好的，謝謝！

bamboo老師解答

2020-02-15 20:41

不客氣哈歡迎有疑問繼續(xù)提問

風華追問

2020-02-15 20:57

季度銷售額未超過30萬其中有專用發(fā)票和普通發(fā)票，地方教育費附加跟教育費附加不需要繳納，城市維護建設(shè)稅是否是減半增收？

bamboo老師解答

2020-02-15 20:58

城市維護建設(shè)稅是減半征收

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