苗苗 追問

2020-02-15 09:27

謝謝老師！那這樣一來，加上增值稅，我的應交稅金項目本年累計都變成了負數是怎么回事呢？

暖暖老師 解答

2020-02-15 09:28

那就是計提的少了，繳納的多了

苗苗 追問

2020-02-15 09:28

我們是核定征收企業(yè)

暖暖老師 解答

2020-02-15 09:29

應該是計提的和繳納的一樣多，你看看哪一個月不一樣這個數字

苗苗 追問

2020-02-15 09:29

請問計提是怎么計提呢？我是剛進行操作，不太明白，麻煩老師解惑了

暖暖老師 解答

2020-02-15 09:30

計提時

借：所得稅費用

貸：應交稅費-應交個人所得稅

結轉時

借：本年利潤

貸：所得稅費用

上交時

借：應交稅費-應交個人所得稅

貸：銀行存款

苗苗 追問

2020-02-15 09:34

哦！原來是這樣！老會計教我，以前這個所得稅都是地稅扣的，所以都是計入主營業(yè)務稅金及附加，也沒有所得稅這個項目?，F在變成從老板的個人銀行卡扣錢了，我就忽然不知道怎么做了，看來以前我都做錯了？

暖暖老師 解答

2020-02-15 09:36

屬于所得稅的范疇這個