Jinxi Huang 追問

2020-02-14 19:43

那這個(gè)科目的期末余額是怎么處理！還有運(yùn)用到這個(gè)科目的項(xiàng)目的累計(jì)折舊期末余額是怎么處理的。

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 19:46

還有就是沒有收也沒有付。是否會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)虛增，同時(shí)所有者權(quán)益也虛增！〔專項(xiàng)儲(chǔ)備這個(gè)科目是所有者權(quán)益類科目〕

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:02

專項(xiàng)儲(chǔ)備是反應(yīng)在所有者權(quán)益里面其他綜合收益之后的一個(gè)項(xiàng)目填寫。
等到這個(gè)計(jì)提的使用了
借 專項(xiàng)儲(chǔ)備
貸 累計(jì)折舊
就平了。

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:09

還有這個(gè)科目沒有收付。那么資金有沒有在不同的科目的賬戶發(fā)生就轉(zhuǎn)！

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:12

老師，你剛剛說的 借 專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸累計(jì)折舊 就平了，我想問一下，有沒有實(shí)際的例子可以體現(xiàn)一下！！！好更加容易理解一點(diǎn)！

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:15

計(jì)提時(shí)
借 管理費(fèi)用等
貸 專項(xiàng)儲(chǔ)備
沖銷時(shí)
借 專項(xiàng)儲(chǔ)備
貸 累計(jì)折舊

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:17

計(jì)提 跟沖銷這樣子下來。。。累計(jì)折舊這個(gè)科目豈不是等于 貸方有余額？

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:18

你計(jì)提累計(jì)折舊本就是貸方余額
相當(dāng)于固定資產(chǎn)就沒余額了，累計(jì)折舊去減少固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:21

這句沒看明白

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:24

你知道不知道累計(jì)折舊是干什么用的
他減少的是固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，是固定資產(chǎn)的備抵科目

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:28

累計(jì)折舊是備抵科目，這個(gè)知道啊。。不過最終不都是一點(diǎn)點(diǎn)的轉(zhuǎn)化到相關(guān)損益去么？  最終這個(gè)科目沒有余額啊。

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:29

而且累計(jì)折舊是資產(chǎn)類，備抵科目。

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:34

怎么會(huì)沒有余額，這個(gè)科目最后余額在貸方。
是減少固定資產(chǎn)的借方余額。
你這里最后的余額是就是累計(jì)折舊貸方，沖減了你固定資產(chǎn)的借方金額。

Jinxi Huang 追問

2020-02-14 20:45

但是貸方有余額，不是還應(yīng)該 
借：累計(jì)折舊
    貸：固定資產(chǎn)么？

陳詩晗老師 解答

2020-02-14 20:58

哪里還需要啊
你計(jì)提折舊 的分錄是怎樣做的
借Xx費(fèi)用
貸累計(jì)折舊
就可以了，累計(jì)折舊貸方余額直接減少固定資產(chǎn)賬面價(jià)值