迅速的冬天 追問

2020-02-14 12:07

意思就是稅率還是按照以前的計算，然后會計處理是不是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅銷項稅，月底借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅  次月申報的時候
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
貸： 其他收益/營業(yè)外收入

玲老師 解答

2020-02-14 12:23

是的，我的理解是這樣的，就是把減免的稅直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或者其他收益

迅速的冬天 追問

2020-02-14 12:32

那我們住宿餐飲行業(yè)免稅是不是所有的進項稅都不能抵扣，包括工資能源和購買的原材料？那特殊的比如說疫情期間給員工買的口罩以及購買的一些消毒用品進賬稅可以抵扣嗎？

玲老師 解答

2020-02-14 12:36

這個沒有看到，具體的解讀文件按照以前的經(jīng)驗，是針對這個免稅的項目支出的，是不能抵扣

迅速的冬天 追問

2020-02-14 12:36

還有個就是生活服務(wù)餐飲和住宿可以免稅，那住宿的客人開會的費用屬于免稅范圍嗎？

玲老師 解答

2020-02-14 12:49

你好 你這是收入嗎  ？

玲老師 解答

2020-02-14 12:49

生活服務(wù)餐飲和住宿可以免稅 這個范圍的就免稅