謙讓的黑貓 追問

2020-02-13 18:09

月末要計提社保，工資嗎？

玲老師 解答

2020-02-13 18:10

如果有發(fā)生就正常計提

謙讓的黑貓 追問

2020-02-13 18:12

好的，會計分錄是什么？計入長期待攤費用嗎？

玲老師 解答

2020-02-13 18:14

，1、計提工資、社保和公積金時:
借:管理費用一開辦費-工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

謙讓的黑貓 追問

2020-02-13 18:16

好的，謝謝

玲老師 解答

2020-02-13 18:16

不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！