張樂老師 解答

2020-02-12 18:36

貸：捐贈(zèng)收入  10萬
借：會(huì)費(fèi)收入   2萬
借：非限定性資產(chǎn)   8萬

明亮的長(zhǎng)頸鹿 追問

2020-02-12 18:45

第二個(gè)分錄是什么意思

明亮的長(zhǎng)頸鹿 追問

2020-02-12 18:46

為什么要這么做

張樂老師 解答

2020-02-12 18:46

再期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的分錄。

明亮的長(zhǎng)頸鹿 追問

2020-02-12 18:51

結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，為什么不這么寫：
借：捐贈(zèng)收入-10萬
借：會(huì)費(fèi)收入2萬
貸：非限定性凈資產(chǎn)8萬

張樂老師 解答

2020-02-12 18:52

也可以的，最終結(jié)果是一樣的。

明亮的長(zhǎng)頸鹿 追問

2020-02-12 18:56

恩，老師，我問下，我們賬面有個(gè)營(yíng)業(yè)外收入，和營(yíng)業(yè)外支出，這個(gè)納入到企業(yè)所得稅申報(bào)表內(nèi)嗎

張樂老師 解答

2020-02-12 18:59

營(yíng)業(yè)外收支，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，并入企業(yè)所得稅。

明亮的長(zhǎng)頸鹿 追問

2020-02-12 19:03

一個(gè)是購(gòu)買網(wǎng)站服務(wù)器的賬戶測(cè)試收入，一個(gè)是租賃房屋違約金

張樂老師 解答

2020-02-12 19:04

這兩個(gè)都是要交企業(yè)所得稅的。

明亮的長(zhǎng)頸鹿 追問

2020-02-12 19:05

好的

張樂老師 解答

2020-02-12 19:06

好的，滿意請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝

明亮的長(zhǎng)頸鹿 追問

2020-02-12 19:08

還有我結(jié)轉(zhuǎn)后，業(yè)務(wù)活動(dòng)表中捐贈(zèng)收入為-10萬，會(huì)費(fèi)收入為10萬，那會(huì)費(fèi)收入期末總計(jì)為0，這對(duì)嗎

張樂老師 解答

2020-02-12 19:10

是的，結(jié)轉(zhuǎn)后，會(huì)費(fèi)收入期末為0

明亮的長(zhǎng)頸鹿 追問

2020-02-12 19:47

不是，那為什么我的收入本來累計(jì)余額還不是0

明亮的長(zhǎng)頸鹿 追問

2020-02-12 20:03

老師，我問下怎么申報(bào)協(xié)會(huì)單位的企業(yè)所得稅

張樂老師 解答

2020-02-12 20:29

收入比如貸方發(fā)生10萬，借方10轉(zhuǎn)入非限定性資產(chǎn)，就沒有余額了。

張樂老師 解答

2020-02-12 20:30

填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表。

明亮的長(zhǎng)頸鹿 追問

2020-02-12 20:33

老師，你說跟沒答一樣，老師，我主要看哪個(gè)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表，還是業(yè)務(wù)活動(dòng)表？還有利潤(rùn)是指凈資產(chǎn)期末余額嗎

張樂老師 解答

2020-02-12 21:16

看業(yè)務(wù)活動(dòng)表。
將業(yè)務(wù)活動(dòng)表的內(nèi)容填到企業(yè)所得稅申報(bào)表中，具體怎么填是個(gè)很系統(tǒng)的工作，幾句話無法講清楚，建議您找個(gè)課程系統(tǒng)的學(xué)習(xí)一下。
利潤(rùn)是一般指凈資產(chǎn)變動(dòng)額。

明亮的長(zhǎng)頸鹿 追問

2020-02-12 21:24

還有老師，我問下協(xié)會(huì)開展政府補(bǔ)助項(xiàng)目的檢查工作，發(fā)生在檢查工作的工作餐費(fèi)用怎么做賬

張樂老師 解答

2020-02-12 22:16

可以放到業(yè)務(wù)活動(dòng)成本-招待費(fèi)里