鯉魚摩托 追問(wèn)

2020-02-12 14:22

4月，房屋全部銷售完畢。2020年10月交房。A房開開發(fā)此樓盤時(shí)除購(gòu)寫字樓取得的進(jìn)項(xiàng)稅外還取得了1100萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)稅。問(wèn)題:
（1）購(gòu)寫字樓時(shí)，怎樣記賬？寫出會(huì)計(jì)分錄。
（2）2018年、2019年銷售時(shí)怎樣記賬？寫出會(huì)計(jì)分錄。
（3）2019年1-5月怎樣繳納增值稅？怎樣記賬？寫出會(huì)計(jì)分錄。
（4）2020年怎樣確認(rèn)收入？怎樣記賬？寫出會(huì)計(jì)分錄
（5）2020年如何怎樣增值稅？怎樣記賬？寫出會(huì)計(jì)分錄

文老師 解答

2020-02-12 14:23

您好，由于答疑時(shí)間限制，您可以自己做了，我給您檢查一下

鯉魚摩托 追問(wèn)

2020-02-12 15:13

我就是不會(huì)，才問(wèn)的，沒(méi)思路

文老師 解答

2020-02-13 09:36

您好，1  購(gòu)買寫字樓的時(shí)候，借固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行存款
2 預(yù)銷售的時(shí)候，借銀行存款貸預(yù)收賬款
3 預(yù)交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（預(yù)交稅款）貸銀行存款
4確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
5進(jìn)項(xiàng)稅額和預(yù)交稅款、銷項(xiàng)稅額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，有需要補(bǔ)交增值稅的話，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，繳納增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款