清盞涂墨衣 追問(wèn)

2020-02-11 18:44

我是問(wèn)確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。
借:應(yīng)付職工薪酬
     貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷)
？？？
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
     貸:在建工程
？？？
那稅金呢？進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)轉(zhuǎn)出了，又產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅嗎？

樸老師 解答

2020-02-11 19:23

你好，沒有銷項(xiàng)稅的哦

清盞涂墨衣 追問(wèn)

2020-02-12 13:22

老師，我對(duì)這塊非常迷糊了。
一，
1.自己生產(chǎn)的產(chǎn)品，作為職工福利，視同銷售，產(chǎn)生銷項(xiàng)稅。

2.生產(chǎn)購(gòu)進(jìn)原材料的進(jìn)項(xiàng)稅不需要轉(zhuǎn)出，正常抵扣對(duì)不對(duì)？

二，
1.自建的固定資產(chǎn)辦公使用，工程物資(不含稅)，領(lǐng)用原材料進(jìn)項(xiàng)稅不需要轉(zhuǎn)出。

2.如果是建筑行業(yè)，建造賣的房子，科目呢？”工程物資”，”在建工程”，”庫(kù)存商品”？？？

3.一般納稅人，固定資產(chǎn)在什么情況下，進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣，”工程物資”包含稅金，領(lǐng)用原材料需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？發(fā)員工福利？這時(shí)候需要類似存貨一樣確認(rèn)收入？結(jié)轉(zhuǎn)成本？

樸老師 解答

2020-02-12 13:25

一。是的，這兩個(gè)小點(diǎn)理解的正確
二。可以抵扣，不用轉(zhuǎn)出
2買進(jìn)的時(shí)候可以計(jì)入工程物資或者原材料，領(lǐng)用之后.計(jì)入在建工程，建成后計(jì)入庫(kù)存商品
3.用于職工福利的不抵扣，招待費(fèi)的也不抵扣