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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-02-11 10:48

你好,可以轉出,但是要交滯納金的哦

周家小雪 追問

2020-02-11 10:49

那如果上個月認證,這個月轉出會涉及到罰款嗎?還是必須當月認證,當月轉出

樸老師 解答

2020-02-11 10:49

上個月的這個月轉出不罰款

周家小雪 追問

2020-02-11 10:50

那跨多長時間會涉及到罰款呢?

樸老師 解答

2020-02-11 10:50

你好,一般是跨年的哦

周家小雪 追問

2020-02-11 10:52

哦,那比如我要是12月份認證的。現(xiàn)在1月份轉出不算跨年吧,應該是在半年以上算吧

樸老師 解答

2020-02-11 10:52

嗯,你這個不算是跨年

周家小雪 追問

2020-02-11 10:54

那我垮了兩三年的,我自習在電子稅務局做轉出,然后賬上也做轉出。稅務局會查嗎?要是交罰款什么時候交啊?

樸老師 解答

2020-02-11 10:55

讓你交滯納金的哦

周家小雪 追問

2020-02-11 10:55

然后轉出這部分稅額可以做費用嗎?

樸老師 解答

2020-02-11 10:56

可以的,直接轉出到費用就可以了

周家小雪 追問

2020-02-11 10:58

那這個分錄怎么寫???比如是福利費,就寫借:福利費,貸:紅字進賬稅額嗎?

樸老師 解答

2020-02-11 11:00

1、計提

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費--增值稅檢查調整

2、查補轉出

借:應交稅費--增值稅檢查調整

貸:應交稅費--未交增值稅

3、結轉損益調整

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

周家小雪 追問

2020-02-11 11:01

好的,明白了,謝謝

樸老師 解答

2020-02-11 11:02

滿意請給五星好評,謝謝

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相關問題討論
你好,可以轉出,但是要交滯納金的哦
2020-02-11 10:48:21
借;管理費用 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
2019-01-14 15:32:51
借:管理費用_福利費 貸:應交稅費_應交增值稅(進項稅額轉出)
2019-01-13 21:48:54
不能抵扣。借;管理費用等 貸;應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。
2020-01-05 20:30:27
你好 不能抵扣 需要進項轉出
2021-12-19 20:06:40
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