jia jia 追問

2020-02-11 09:23

當(dāng)時發(fā)放是，單位部分是，借，應(yīng)付職工薪酬，袋，銀行，不要沖銷職工薪酬這個科目嘛

玲老師 解答

2020-02-11 09:25

這個是多交的嗎？交多了，或者交錯的是沖職工薪酬這個科目

玲老師 解答

2020-02-11 09:26

如果不是交錯了，多交了，是補貼給職工的就是我上面發(fā)你的分錄

jia jia 追問

2020-02-11 09:27

交多了的，是員工老家的養(yǎng)老和公司的交重了，把公司部分養(yǎng)老退給員工

玲老師 解答

2020-02-11 09:27

公司交的應(yīng)退還給公司才對

jia jia 追問

2020-02-11 09:45

不對退的是個人部分，先沖銷計提嘛？分錄怎么做呢

玲老師 解答

2020-02-11 09:46

如果個人部分不用交是沖個人部分 原來計提 的分錄不變，金額負數(shù)

jia jia 追問

2020-02-11 10:00

計提是個人部分的養(yǎng)老是用的管理費用吧

玲老師 解答

2020-02-11 10:03

你好 你原來用的哪個科目就沖哪個科目，個人社保是發(fā)工資時直接扣的  
，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
          一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
               一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款