魔鬼中的天使 追問(wèn)

2020-02-10 16:11

老師，我做賬的時(shí)候把價(jià)稅給分開(kāi)做了，比如是借：應(yīng)交稅金減免稅500，借應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅60，貸銀行存款560老師報(bào)稅的時(shí)候是不是直接填不含稅金額就可以了，還是填價(jià)稅合計(jì)的金額560呢，這樣做分錄是不是是錯(cuò)誤的老師？

meizi老師 解答

2020-02-10 16:12

你好   不對(duì)  你實(shí)際就是稅盤(pán)的維護(hù)費(fèi)支付  然后現(xiàn)在要抵減進(jìn)項(xiàng)稅 是嗎？

魔鬼中的天使 追問(wèn)

2020-02-10 16:18

老師，是發(fā)票系統(tǒng)開(kāi)過(guò)來(lái)的維護(hù)費(fèi)，我不知道是全部抵稅還是指抵扣稅金，好像應(yīng)該全部抵稅，我做賬做成分開(kāi)的了，所以報(bào)稅的時(shí)候不知道怎么填金額了老師

meizi老師 解答

2020-02-10 16:22

你好 不管是專票還是普票都可以全額抵扣的。 分錄按支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用   280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     280
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   280
借：管理費(fèi)用   -280
你是一般納稅人還是小規(guī)模、？

魔鬼中的天使 追問(wèn)

2020-02-10 16:29

老師，我們是一般納稅人，那老師我做的分錄是錯(cuò)誤的，可以調(diào)整嗎？這月報(bào)稅的時(shí)候怎么填呢？

meizi老師 解答

2020-02-10 16:32

你好  需要調(diào)整的  看我上面給你寫(xiě)了分錄了。一般納稅人按這個(gè)來(lái)填寫(xiě) ：1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在只是第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)。

魔鬼中的天使 追問(wèn)

2020-02-10 16:38

老師，主要是我把價(jià)稅分開(kāi)做分錄了，我報(bào)稅的時(shí)候應(yīng)該填不含稅金額是嗎只能抵扣不含稅金額，稅額我已做了進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了

meizi老師 解答

2020-02-10 16:41

你好  不需要你去價(jià)稅分離 。你要紅沖了重新做分錄才對(duì)。認(rèn)證了就只能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的金額 。 不要去認(rèn)證

魔鬼中的天使 追問(wèn)

2020-02-10 18:03

阿，老師好復(fù)雜啊，那我現(xiàn)在還沒(méi)有報(bào)稅，勾選認(rèn)證是不是別勾選這張發(fā)票，但是這樣就跟賬上的進(jìn)項(xiàng)稅金額不一樣了

meizi老師 解答

2020-02-10 18:04

你好 是的 不需要你去勾選認(rèn)證  你就做賬 然后申報(bào)全額抵扣就行了。 這個(gè)是特殊的

魔鬼中的天使 追問(wèn)

2020-02-10 20:20

好的，老師我明白了，謝謝老師??

meizi老師 解答

2020-02-10 20:38

不客氣，幫到你就好