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送心意

立紅老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-02-09 09:51

你好，是的
公司社保，借：管理費(fèi)用等  
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，
借：管理費(fèi)用等  
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）銀行存款
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）  
貸：銀行存款

半夏半暖半流年 追問

2020-02-09 09:54

老師，從會計(jì)分錄來看個(gè)人代扣代繳的保險(xiǎn)不需要記入費(fèi)用里面，通過其他應(yīng)付款科目核算是這樣嗎？

立紅老師 解答

2020-02-09 09:56

你好，我們計(jì)入其他應(yīng)付款的個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分是從工資扣下的，但工資費(fèi)是計(jì)入企業(yè)的管理費(fèi)用等相關(guān)成本費(fèi)用的，所以還是計(jì)入企業(yè)的費(fèi)用的。

半夏半暖半流年 追問

2020-02-09 09:59

老師，計(jì)提工資看的是應(yīng)付工資一欄，這樣的話已經(jīng)包括了個(gè)人承擔(dān)的保險(xiǎn)部分了，是這樣嗎？

立紅老師 解答

2020-02-09 10:01

你好，是的，是這樣的。計(jì)提工資 是應(yīng)付工資

半夏半暖半流年 追問

2020-02-09 10:02

好的，老師明白了。謝謝，祝您新年快樂  

立紅老師 解答

2020-02-09 10:06

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個(gè)好評，謝謝。

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相關(guān)問題討論
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資
2019-07-09 00:51:58
分錄是正確的，工會經(jīng)費(fèi)的計(jì)提比例 是按管理費(fèi)用工資的金額*2%
2019-05-29 14:47:04
您好： 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借：管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)
2020-09-20 13:30:21
你好，是第一種處理方式?
2024-01-11 11:03:14
是的都要在應(yīng)付職工薪酬科目下核算
2018-11-02 13:20:25
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