熙涵炫 追問

2020-02-08 15:37

那我這筆業(yè)務(wù)的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少呢？會(huì)計(jì)利潤是12W，如果調(diào)減，那么稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)就是10W？

小云老師 解答

2020-02-08 15:38

是的，稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)就是10W

熙涵炫 追問

2020-02-08 15:41

這個(gè)是一個(gè)課程里面的例題，課程里面，老師說，這個(gè)稅法角度的收入是14W，那么是老師口誤，還是怎么的？如果稅法角度的收入是14W，計(jì)稅基礎(chǔ)也是14萬呀？是不是？

小云老師 解答

2020-02-08 15:53

別的老師是怎么考慮的14萬你得看她說的原因，比如攤銷的金額是否一直都是會(huì)稅一樣等，我能在你分錄看到的就是一個(gè)減值準(zhǔn)備，減值計(jì)提時(shí)會(huì)調(diào)增，實(shí)際發(fā)生則調(diào)減

熙涵炫 追問

2020-02-08 15:56

這個(gè)是原題！應(yīng)該是14萬還是10萬呢？

小云老師 解答

2020-02-08 16:09

這個(gè)題來看我覺得是10萬，題目并沒有說其他條件，我們就默認(rèn)攤銷是沒問題的，19年資產(chǎn)處置損益影響了利潤12萬，減值準(zhǔn)備是18年計(jì)提的，也就是在18年調(diào)增過，即使是稅務(wù)不認(rèn)可現(xiàn)在出售是實(shí)際發(fā)生，那也已經(jīng)調(diào)增過了，沒道理在19年又再調(diào)增一次呀

熙涵炫 追問

2020-02-08 16:18

老師當(dāng)時(shí)說的是應(yīng)該調(diào)減，后來又說稅法認(rèn)可的收入是14萬，所以我就糊涂了

小云老師 解答

2020-02-08 16:32

可能是口誤吧，既然說的調(diào)減那就是按10萬算所得稅