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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

文老師

職稱： 中級(jí)職稱

2020-02-08 10:26

您好，計(jì)算附加稅的是免抵的加上應(yīng)交的

白塵 追問

2020-02-08 10:40

您沒明白我的問題，請?jiān)倏匆槐閱栴}

文老師 解答

2020-02-08 11:10

您說的預(yù)提是計(jì)提附加稅是嗎，是問繳納附加稅的計(jì)稅依據(jù)是嗎

白塵 追問

2020-02-08 11:40

對，當(dāng)期免抵稅額等于當(dāng)期免抵退稅額減去當(dāng)期應(yīng)退稅額，這個(gè)是算附加稅預(yù)提的嗎？那實(shí)際支付的呢，

文老師 解答

2020-02-08 14:34

是的，免抵的也需要并入算附加稅的

白塵 追問

2020-02-08 14:39

我是說，這個(gè)公式是算預(yù)提的，還是實(shí)際支付的

文老師 解答

2020-02-08 14:43

您這是什么意思，什么公式

白塵 追問

2020-02-08 14:43

當(dāng)期免抵稅額等于當(dāng)期免抵退稅額減去當(dāng)期應(yīng)退稅額

文老師 解答

2020-02-08 14:47

這個(gè)公式是算免抵稅額的，您說的預(yù)提是預(yù)提附加稅是嗎，

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相關(guān)問題討論
是的
2015-11-06 08:41:41
您好，計(jì)算附加稅的是免抵的加上應(yīng)交的
2020-02-08 10:26:02
舉個(gè)例子 XXX有限公司為增值稅一般納稅人，20XX年6月外購原材料取得防偽稅控開具的專用發(fā)票，發(fā)票總計(jì)金額為：200000，稅額為：34000，貨款尚未支付，發(fā)票通過認(rèn)證。當(dāng)月內(nèi)銷設(shè)備取得不含稅銷售100000元，成本為85000，外銷貨物取得FOB銷售收入40000美元（單證、信息齊全、匯率為1：6.5），成本為：200000元，上期留抵稅額為0元，該企業(yè)適用增值稅稅率17%，出口退稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)6月應(yīng)退稅額。 　　1、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=34000元 　　2、當(dāng)期銷項(xiàng)稅額=10000017%=17000元 　　3、當(dāng)期免抵退稅額=400006.513%=33800元 　　4、免抵退稅不得免征和抵扣稅額=400006.5（17%-13%）=10400元 　　5、當(dāng)期應(yīng)納稅額=17000-（34000-10400）=-6600元（即當(dāng)期留抵額=6600元） 　　6、如當(dāng)期期末留抵稅額＜當(dāng)期免抵退稅額，則 　　當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額=6600元 　　當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額=33800-6600=27200元 　　當(dāng)期免抵稅額需要繳交附加稅（城建稅、教育附加、地方教育附加） 　　還是上述案例，其他條件不變，增加：上期留抵額為：27200元。計(jì)算應(yīng)企業(yè)6月應(yīng)退稅額。 　　1、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=34000元 　　2、當(dāng)期銷項(xiàng)稅額=10000017%=17000元 　　3、當(dāng)期免抵退稅額=400006.513%=33800元 　　4、免抵退稅不得免征和抵扣稅額=400006.5（17%-13%）=10400元 　　5、當(dāng)期應(yīng)納稅額=17000-（34000-10400）-27200=-33800元（即當(dāng)期留抵額=33800元） 　　6、如當(dāng)期期末留抵稅額≥當(dāng)期免抵退稅額，則 　　當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額=33800元 　　當(dāng)期免抵稅額＝0
2019-06-30 11:15:32
比如，你銷售額200，適用稅率16%，退稅率13% 免抵稅額=200×16%-200×13%
2019-06-30 11:07:35
免抵稅額是抵消后不能免抵的金額么
2023-07-28 13:09:12
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