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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2020-02-07 12:20

借，固定資產(chǎn)～融資租賃10萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～進(jìn)項(xiàng)1.3萬(wàn)
未確認(rèn)融資費(fèi)用3.7萬(wàn)
貸，長(zhǎng)期應(yīng)付款15萬(wàn)

支付租金
借，長(zhǎng)期應(yīng)付款1.15
貸，銀行存款
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用(15-3.7)×18%
貸，未確認(rèn)融資費(fèi)用

呆萌的鑰匙 追問(wèn)

2020-02-07 12:22

老師您好，請(qǐng)問(wèn)出租方怎么處理呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-07 12:38

借，長(zhǎng)期應(yīng)收款15
貸，固定資產(chǎn)～融資租出10
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅1.3
未實(shí)現(xiàn)融資收益3.7

借，銀行存款1.25
貸，長(zhǎng)期應(yīng)收款
借，未實(shí)現(xiàn)融資收益
貸，財(cái)務(wù)費(fèi)用

呆萌的鑰匙 追問(wèn)

2020-02-07 13:03

老師好，不太明白，為什么確認(rèn)債券時(shí)就繳納增值稅，而不是每期實(shí)際收到租金時(shí)確認(rèn)？為什么未實(shí)現(xiàn)融資收益對(duì)應(yīng)是財(cái)務(wù)費(fèi)用而不是租賃收入？名義貨價(jià)1元不需要做賬嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-07 13:47

你這增值稅是根據(jù)你發(fā)票何時(shí)開(kāi)具何時(shí)確認(rèn)。
名義貨價(jià)你實(shí)際支付時(shí)處理就是的了。
你這里可以是財(cái)務(wù)費(fèi)用可以是租賃收入。這個(gè)要根據(jù)你企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)來(lái)確定 的。
但教材 里面是計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用的。

呆萌的鑰匙 追問(wèn)

2020-02-07 13:57

最后的問(wèn)題，融資租賃資產(chǎn)10萬(wàn)是不含稅，合同總租金15萬(wàn)是含稅，需要把合同租金換成不含稅的入長(zhǎng)期應(yīng)收款嗎？未實(shí)現(xiàn)融資收益計(jì)算時(shí)是含稅還是不含稅？謝謝老師！

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-07 13:59

這不需要，你長(zhǎng)期應(yīng)收款是包含了價(jià)款和增值稅的。
含稅金額計(jì)算，這里是按攤余成本計(jì)算的，同學(xué)。
就是長(zhǎng)期應(yīng)收款-融資收益

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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2022-05-16 09:29:08
你好，你是具體的什么業(yè)務(wù)。
2019-12-10 17:14:38
借，固定資產(chǎn)～融資租賃10萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～進(jìn)項(xiàng)1.3萬(wàn) 未確認(rèn)融資費(fèi)用3.7萬(wàn) 貸，長(zhǎng)期應(yīng)付款15萬(wàn) 支付租金 借，長(zhǎng)期應(yīng)付款1.15 貸，銀行存款 借，財(cái)務(wù)費(fèi)用(15-3.7)×18% 貸，未確認(rèn)融資費(fèi)用
2020-02-07 12:20:15
同學(xué)你好 ?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-01-21 14:54:52
您好，是這樣的，你銷(xiāo)項(xiàng)大還是進(jìn)項(xiàng)大？
2022-02-07 21:05:13
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