qzh 追問

2020-02-07 09:06

老師我原來給一個(gè)家政公司小規(guī)模的代賬，他們一年只有開開一個(gè)月稅，現(xiàn)在要注銷，我要把營業(yè)期間賬要做，我不知要做什么賬？老師請(qǐng)教教我，家政公司營業(yè)兩年了

紫藤老師 解答

2020-02-07 09:07

賬上的資產(chǎn)負(fù)債都需要清0，只有所有者權(quán)益會(huì)余額。
財(cái)務(wù)報(bào)表，注銷登記表，清算報(bào)告

紫藤老師 解答

2020-02-07 09:07

一、企業(yè)注消前，應(yīng)該先成立清算組進(jìn)入清算。
企業(yè)清算賬務(wù)處理的步驟為：編制解散的資產(chǎn)負(fù)債表；核算清算費(fèi)用；核算變賣財(cái)產(chǎn)物資的損益；核算及收回賬面?zhèn)鶛?quán)，清償債務(wù)及損益；核算彌補(bǔ)以前年度虧損；核算剩余財(cái)產(chǎn)及其分配；編制清算損益表，清算結(jié)束的資產(chǎn)負(fù)債表。
二、帳務(wù)處理
1. 于終止經(jīng)營日編制資產(chǎn)負(fù)債表，這和正常經(jīng)營日的資產(chǎn)負(fù)債表編制相同。
2.清算費(fèi)用：清算組成員的各類報(bào)酬及財(cái)產(chǎn)變賣，債權(quán)債務(wù)處理過程發(fā)生的一切費(fèi)用。
（1）支付清算費(fèi)用
借：清算費(fèi)用
貸：銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等相關(guān)科目
（2）結(jié)轉(zhuǎn)清算費(fèi)用    
借：清算損益      
貸：清算費(fèi)用 
3．核算變賣資產(chǎn)及其損益的賬務(wù)處理
（1）經(jīng)清查，原材料盤盈時(shí)    
借：原材料      
貸：清算損益   
（2）將各類無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用全部攤銷   
借：清算損益     
貸：無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用等  
（3）固定資產(chǎn)拍賣得收入         
借：銀行存款      
借：累計(jì)折舊     
貸：固定資產(chǎn)       
貸：清算損益   
（4）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤賬戶    
借：清算損益      
貸：利潤分配--未分配利潤 
4．核算收回債權(quán)，清償債務(wù)及損益的賬務(wù)處理
（1）經(jīng)認(rèn)真查核，應(yīng)收賬款確系無法收回。
借：清算損益 
貸：應(yīng)收賬款 
（2）經(jīng)認(rèn)真查核，應(yīng)付賬款確系無法清償。
借：應(yīng)付賬款 
貸：清算損益 
（3）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤賬戶。
借：清算損益 
貸：利潤分配--未分配利潤 
5．核算彌補(bǔ)以前年度虧損的帳務(wù)處理
（1）用盈余公積彌補(bǔ)以前年度虧損
借：盈余公積--一般盈余公積 
貸：利潤分配--未分配利潤 
（2）繳納清算年度所得稅 
借：利潤分配--未分配利潤 
貸：應(yīng)交稅金--所得稅 
借：應(yīng)交稅金--所得稅 
貸：銀行存款 
（3）核算剩余財(cái)產(chǎn)及其分配的帳務(wù)處理。將清算后的剩余財(cái)產(chǎn)按實(shí)收股本的份額，在各個(gè)所有者之間進(jìn)行分配。
借：資本公積、盈余公積、利潤分配--未分配利潤
貸：現(xiàn)金、銀行存款
6．編制清算損益表、清算資本的資產(chǎn)負(fù)債表

三、會(huì)計(jì)人員把會(huì)計(jì)資料移交給法人。

其他如到稅務(wù)局注銷稅務(wù)登記證正、副本的工作，以及報(bào)工商注銷備案-登報(bào)聲明-工商注銷這些程序性的工作可由法人或者其他清算組成員完成。

qzh 追問

2020-02-07 09:13

老師這個(gè)家政公司根本沒經(jīng)營，也沒有辦公場(chǎng)所，只是一年用這個(gè)公司稅票開勞務(wù)費(fèi)用，我做為代賬報(bào)稅會(huì)計(jì)，我要補(bǔ)兩年賬咋補(bǔ)

紫藤老師 解答

2020-02-07 09:14

你根據(jù)發(fā)票收據(jù)做賬即可

qzh 追問

2020-02-07 09:27

就是開的普票嗎？其它只能做工資表

紫藤老師 解答

2020-02-07 09:27

普票專票，收據(jù)都要入賬的

qzh 追問

2020-02-07 09:34

那每個(gè)月工資也要做賬吧

紫藤老師 解答

2020-02-07 09:35

每個(gè)月工資也要做賬

qzh 追問

2020-02-07 09:37

請(qǐng)問要是公司開業(yè)一直沒經(jīng)營也沒領(lǐng)票怎么注銷，做賬

紫藤老師 解答

2020-02-07 09:37

每個(gè)月工資，社保也要做賬，還有收據(jù)

qzh 追問

2020-02-07 09:38

工資是0

紫藤老師 解答

2020-02-07 09:38

總而言之，要把所有可以做賬的收據(jù)，發(fā)票，表格做賬

qzh 追問

2020-02-07 09:39

謝謝老師，知道了

紫藤老師 解答

2020-02-07 09:39

不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！