老師您好，我19年關(guān)賬時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，月底沒有做處理，現(xiàn)在2020年做憑證時(shí)，發(fā)覺12月底的銷項(xiàng)稅額結(jié)賬到1月份了，現(xiàn)在如何處理，求解答，謝謝

答： 1月份補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就可以 這個(gè)幾乎沒啥影響

本月進(jìn)項(xiàng)稅額若比銷項(xiàng)稅額少。那么肯定要交稅，憑證借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅；是不是這樣做的憑證；下個(gè)月交了稅，憑證借應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅貨銀行存款對嗎？若銷項(xiàng)稅額小進(jìn)項(xiàng)稅額大留有扺扣，就不需要做憑證是嗎？

答： 你好，對的，有抵扣不用做憑證。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

12月的進(jìn)項(xiàng)沒有勾選，沒有認(rèn)證，12月做憑證借：銷售費(fèi)用貸：庫存現(xiàn)金1月作抵扣進(jìn)項(xiàng)，1月做憑證借：銷售費(fèi)用（紅字）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額這樣可以嗎

答： 可以這么操作，祝您工作順利