老師，您好，我們還沒升一般納稅人的時(shí)候，給對(duì)方在國稅局代開了增值稅專用發(fā)票，分錄是借：應(yīng)收賬款～xx。貸：主營業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅3%。這樣寫合適不。

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-02-05 10:32

您好
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
這樣寫分錄正確的
繳納稅款的時(shí)候
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款

念念追問

2020-02-05 10:37

老師，稅費(fèi)這塊我寫銷項(xiàng)稅額3%合適不。我們的發(fā)票是這樣的，我給您拍下。

bamboo老師解答

2020-02-05 10:38

小規(guī)模納稅人按照我上面這樣寫分錄就好了不需要寫銷項(xiàng)稅額

念念追問

2020-02-05 10:40

好的，謝謝老師。

bamboo老師解答

2020-02-05 10:41

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

念念追問

2020-02-05 11:38

老師，我還有一個(gè)問題請(qǐng)教您。就是我看我們代開的專票，完稅證明上沒有個(gè)稅，但是銀行扣款的回執(zhí)單有個(gè)稅。這是怎么回事啊。

bamboo老師解答

2020-02-05 12:14

您自熱人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端有沒有申報(bào)個(gè)人所得稅

念念追問

2020-02-05 14:51

我們超市的稅是另一個(gè)會(huì)計(jì)在申報(bào)。超市工資單就只有一個(gè)超過5000的，而且工資也才6000。其他的都沒有到那個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。但是還有一個(gè)商貿(mào)公司就是發(fā)管理層的工資共計(jì)3人，每次發(fā)30000工資。商貿(mào)公司也有公戶。我就沒搞懂超市哪里來的個(gè)稅。

bamboo老師解答

2020-02-05 14:56

那您應(yīng)該問下報(bào)稅的會(huì)計(jì) 看是否申報(bào)了個(gè)人所得稅是怎么申報(bào)的不應(yīng)該是稅務(wù)主動(dòng)扣的