？/、/？雅子 追問

2020-02-04 08:48

這個是在收到本金的時候交增值稅嗎？

馬老師 解答

2020-02-04 08:48

是你們借出的時候     是借出方繳納 不是借入方

？/、/？雅子 追問

2020-02-04 08:51

嗯嗯，這個是在借出方借出那天交增值稅還是借出方收回借款那天繳納呢？

馬老師 解答

2020-02-04 08:53

借出資金的時候就要繳納的

？/、/？雅子 追問

2020-02-04 08:55

當(dāng)期沒繳納現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢

馬老師 解答

2020-02-04 09:01

沒有繳納就查到是偷漏稅  罰款和滯納金
 現(xiàn)在做的繳納上   這樣的話查到問題也不大 稅局也應(yīng)該不會說什么

？/、/？雅子 追問

2020-02-04 09:03

小規(guī)模納稅人這個稅款應(yīng)該如何計算？補(bǔ)繳的話怎么做賬呢？跨年了

？/、/？雅子 追問

2020-02-04 09:03

這個情況需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

馬老師 解答

2020-02-04 09:05

所得稅是不需要繳納的   你們當(dāng)初借款的時候怎么做的分錄

？/、/？雅子 追問

2020-02-04 09:06

借其他應(yīng)收款貸銀行存款

？/、/？雅子 追問

2020-02-04 09:15

那如果是有償借款那是收到借款利息的時候按利息收入算增值稅還是需要出借時先視同銷售交一次收到借款利息時再計一次利息？

馬老師 解答

2020-02-04 09:15

你們這么大金額不收利息 你們兩個之間有啥關(guān)系 最好是讓算利息 給你們開票

？/、/？雅子 追問

2020-02-04 09:18

那如果是有償借款那是收到借款利息的時候按利息收入算增值稅還是需要出借時先視同銷售交一次收到借款利息時再計一次利息？

馬老師 解答

2020-02-04 09:23

如果是有息借款的話 看你利息怎么收了   那月收的話  是每月確認(rèn)收入   如果是到期一次連本帶利付的話  就收到的時候確認(rèn)收入  
利息部分直收一次增值稅  不會兩次的

？/、/？雅子 追問

2020-02-04 09:26

好的，借款合同約定的利息這種就是到期時繳納增值稅咯？出借款的話不涉及別的稅種了吧？

馬老師 解答

2020-02-04 09:27

再不涉及到其他稅費了

？/、/？雅子 追問

2020-02-04 09:28

還有一個問題，剛剛那種沒約定利息的，當(dāng)期的話應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？視同銷售怎么計算稅額呢？

馬老師 解答

2020-02-04 09:32

視同銷售按照借款當(dāng)期金融機(jī)構(gòu)借款利率計算  
借：其他應(yīng)收款 

貸：銀行存款 

借: 財務(wù)費用 

貸 : 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

如果你們是集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間借款  這個是免增值稅的

？/、/？雅子 追問

2020-02-04 09:35

謝謝老師

馬老師 解答

2020-02-04 09:37

不客氣的 麻煩給老師五星好評  謝謝