古風之悅 追問

2020-02-03 10:24

老師，12月計提工資是應發(fā)數，已經包含了代扣的個人承擔的三險一金，不做在其他應收款，賬務怎么處理

古風之悅 追問

2020-02-03 10:56

老師，代扣還沒有支付的個人承擔的三險一金，計提時是不是可以借：應付工資  貸：其他應付款

辜老師 解答

2020-02-03 11:04

計提是應發(fā)數，繳納的時候，借，應付職工薪酬～社保，其他應收款～個人社保，貸，銀行存款

古風之悅 追問

2020-02-03 11:17

老師，12月計提的是應發(fā)數，可是社保1月才繳納，那12月應付職工薪酬貸方就有余額了，就是未繳納的社保費

辜老師 解答

2020-02-03 13:27

是的，形成貸方余額就可以了

古風之悅 追問

2020-02-03 14:49

老師，未繳納的社保和公積金是不是可以計入其他應付款的貸方，不在應付職工薪酬貸方反應也是可以的

辜老師 解答

2020-02-03 14:51

單位部分就是在應付職工薪酬貸方反應的