愛(ài)笑的身影 追問(wèn)

2020-02-01 16:30

老師，我是物業(yè)行業(yè)

maize老師 解答

2020-02-01 16:43

收入？沒(méi)有開(kāi)發(fā)票做無(wú)票收入就可以，你這個(gè)是一次收幾個(gè)月物業(yè)費(fèi)么？

愛(ài)笑的身影 追問(wèn)

2020-02-01 16:44

三個(gè)月

愛(ài)笑的身影 追問(wèn)

2020-02-01 16:45

具體分錄借：銀行存款貸：預(yù)收賬款；還是貸：預(yù)收賬款不含稅，貸：稅金

maize老師 解答

2020-02-01 16:48

借：銀行存款貸：預(yù)收賬款  你提供物業(yè)服務(wù)時(shí)候做借預(yù)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，

愛(ài)笑的身影 追問(wèn)

2020-02-01 16:49

開(kāi)票了呢

愛(ài)笑的身影 追問(wèn)

2020-02-01 16:49

老師，您有電話嗎，我一次問(wèn)清

maize老師 解答

2020-02-01 16:53

先開(kāi)發(fā)票先確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，借借：銀行存款貸：預(yù)收賬款  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額

愛(ài)笑的身影 追問(wèn)

2020-02-01 16:56

那確認(rèn)收入呢？權(quán)責(zé)發(fā)生制，我管的別墅，有的開(kāi)，有的不開(kāi)，那預(yù)收賬款的口徑豈不是有不含稅的又有含稅的

maize老師 解答

2020-02-01 17:01

先開(kāi)發(fā)票納稅義務(wù)時(shí)間是發(fā)票開(kāi)具時(shí)間，你這個(gè)物業(yè)要是先收后才發(fā)生服務(wù)那納稅義務(wù)時(shí)間是后面提供服務(wù)時(shí)候， 所得稅這個(gè)收入是按權(quán)責(zé)發(fā)生制，

maize老師 解答

2020-02-01 17:01

是會(huì)不一樣，因?yàn)榧{稅義務(wù)時(shí)間不一樣

愛(ài)笑的身影 追問(wèn)

2020-02-01 17:03

能否舉個(gè)實(shí)際數(shù)字的例子

maize老師 解答

2020-02-01 17:15

假設(shè)一次收1000 ，一次收3個(gè)月物業(yè)費(fèi)并開(kāi)具發(fā)票，借銀行 1000 貸預(yù)收賬款1000/（1+6%）銷項(xiàng)稅額1000/（1+6%）*6%  按月做收入，借預(yù)收賬款 1000/（1+6%）/3 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000/（1+6%）/3  一次收3個(gè)月物業(yè)費(fèi)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，借銀行 1000 貸應(yīng)收賬款-xx公司（你要是怕和之前那個(gè)混了話）1000  發(fā)生納稅義務(wù)時(shí)候做借應(yīng)收賬款1000 /3 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000/3/（1+6%） 銷項(xiàng)稅額，

maize老師 解答

2020-02-01 17:16

前面預(yù)收賬款，不是帶客戶，這個(gè)是掛收入，明細(xì)掛收入，需要攤銷，