陽光 追問

2020-01-31 21:28

計提增值稅的分錄怎么寫？

陽光 追問

2020-01-31 21:29

關(guān)于增值稅的分錄有哪些？

安與逸老師 解答

2020-01-31 21:31

增值稅無需計提。
發(fā)生銷售收入的時候。借：應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入     應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅銷項稅額
購入商品或原材料等有進(jìn)項稅額的時候，借：原材料/庫存商品    應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額貸：銀行存款。

陽光 追問

2020-01-31 21:32

繳納增值稅時分錄怎么寫？

安與逸老師 解答

2020-01-31 21:35

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實際交納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款

陽光 追問

2020-01-31 21:39

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

這兩個分錄我理解不了，怎么理解呢？

安與逸老師 解答

2020-01-31 21:45

就是月末需要將進(jìn)項稅額銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅核算。進(jìn)銷差額為應(yīng)繳納的增值稅。

安與逸老師 解答

2020-01-31 21:46

繳納增值稅為   借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行存款。

陽光 追問

2020-01-31 21:49

前面的都不要，直接用一個可以不？
4、實際交納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款

陽光 追問

2020-01-31 21:51

為什么非要寫那么多？繞來繞去？

陽光 追問

2020-01-31 21:58

如果月底進(jìn)項大于銷項稅額，分錄又怎么寫？

安與逸老師 解答

2020-01-31 22:02

如果是一般納稅人，銷項和進(jìn)項的分錄都要寫，不可以直接用未交增值稅，如果進(jìn)項大于銷項，未交增值稅在借方無需繳納，未交增值稅這樣放著就行。

安與逸老師 解答

2020-01-31 22:05

小規(guī)模納稅人增值稅的核算，僅設(shè)置“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”會計科目。
小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理
銷售貨物，提供勞務(wù)時：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅
下月繳納增值稅：
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款

陽光 追問

2020-01-31 22:08

如果進(jìn)項大于銷項的分錄怎么寫？

安與逸老師 解答

2020-01-31 22:12

進(jìn)項大于銷項分錄還是這樣去結(jié)轉(zhuǎn)，只不過到最終未交增值稅是在借方，不用再做繳納分錄了。
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

陽光 追問

2020-01-31 22:17

轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去，理解不了，能不能換個方式

陽光 追問

2020-01-31 22:19

你

安與逸老師 解答

2020-01-31 22:24

一般納稅人的就是要把進(jìn)項和銷項都要轉(zhuǎn)到未交增值稅，通過未交增值稅去繳納。

陽光 追問

2020-01-31 23:22

小規(guī)模是應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅嗎？不是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅？

安與逸老師 解答

2020-01-31 23:22

不好意思，打錯了，是稅費(fèi)

陽光 追問

2020-02-01 12:26

老師，你講的不好理

陽光 追問

2020-02-01 12:37

老師，你講的不好理解？

安與逸老師 解答

2020-02-01 12:37

同學(xué)你好，沒實際操作理解起來可能有點難度，您可以找一下題目去做做試試。

陽光 追問

2020-02-01 12:39

你上面講的意思是當(dāng)進(jìn)項大于銷項時，只做
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
就行了？貸方不用寫？

安與逸老師 解答

2020-02-01 12:45

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）