河岸南 追問

2020-01-30 22:47

知道，每天都有統(tǒng)計。但是發(fā)票是用電用量，我沒有核對過。電工統(tǒng)計的數(shù)據誤差應該不大

河岸南 追問

2020-01-30 22:48

實際使用的22就是根據統(tǒng)計算出來的

郭老師 解答

2020-01-30 22:57

那你每個月暫估，發(fā)票到了紅沖暫估，做發(fā)票的，比如1-31號200元，收到上個月16-這個月15號300，這個月16-下個月15號的300
借應付賬款貸制造費用（紅沖暫估）
借制造費用貸應付賬款200（做發(fā)票的）
這樣的話你得調整上個月的成本

河岸南 追問

2020-01-30 23:36

1預付電費時
借：預付賬款-供電公司 23
貸：現(xiàn)金                        23
2實際使用（根據電表度數(shù)）
借：制造費用                 22
貸：應付賬款-供電公司 22
3來票時（根據發(fā)票金額、應付沖預付）
借：應付賬款-供電公司 11（還剩11）
貸：預付賬款-供電公司 11（還剩12）
再來票時
借：應付賬款-供電公司 11（還剩0）
貸：預付賬款-供電公司 11（還剩1）
想了一晚上，感覺這樣做應該是合理的(開始時候用其他應收/應付過度余額方向總是不對，換成應付沖預付余額方向合適了)

郭老師 解答

2020-01-30 23:40

你第二個貸預付就可以
剩下的不用做了，預付借方余額表示提前支付的，貸方余額的時候表示應該支付的

河岸南 追問

2020-01-30 23:52

第二個貸預付22嗎？這個數(shù)是自己統(tǒng)計的，和發(fā)票不一致。貸11(發(fā)票金額)的話，剩下的11計入什么科目呢

郭老師 解答

2020-01-31 00:17

是的
剩下的預付借方余額，表示提前支付的

河岸南 追問

2020-01-31 00:33

我沒能理解您說的第2步。
借：制造費用22
借：預付賬款-11
貸：預付賬款11
這樣？

郭老師 解答

2020-01-31 00:57

不用
借制造費用貸預付22

河岸南 追問

2020-01-31 00:59

這樣的話發(fā)票完全用不上啦。

郭老師 解答

2020-01-31 01:00

不是的
發(fā)票到了，你得紅沖暫估的，然后做發(fā)票的