紅葉舞秋天 追問

2020-01-29 11:49

分錄怎么做？

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 11:51

您好，如果原診所營業(yè)執(zhí)照注銷的話，耗材藥品并入收購單位，借：庫存商品等科目，貸：銀行存款等科目。

紅葉舞秋天 追問

2020-01-29 11:54

比如是90萬統(tǒng)一收購了呢

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 11:59

您好，比如90萬元統(tǒng)一收購了，如果沒有其他項目的話，應(yīng)該做，借：庫存商品，90萬元，貸：銀行存款，90萬元。如果有其他項目的話，分錄就要重新處理了，貴單位具體情況上怎樣的呢？

紅葉舞秋天 追問

2020-01-29 12:01

收購股權(quán)，所有的東西，也包括固定資產(chǎn)之類的

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 12:02

您好，那原診所的營業(yè)執(zhí)照還繼續(xù)使用嗎？

紅葉舞秋天 追問

2020-01-29 12:03

是的

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 12:05

您好，這樣的話，收購單位做分錄，借：長期股權(quán)投資，90萬元，貸：銀行存款，90萬元。原診所的耗材藥品，繼續(xù)使用原診所的賬務(wù)處理就行了。

紅葉舞秋天 追問

2020-01-29 14:12

收購后是新的股東，重新做賬了，和以前的都沒關(guān)聯(lián)了

紅葉舞秋天 追問

2020-01-29 15:03

老師還在不？

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 15:12

您好，如果收購后新的股東重新做賬的話，應(yīng)該進(jìn)行全面盤點，包括現(xiàn)金，銀行存款，存貨，固定資產(chǎn)，往來，編制盤點表作為期初數(shù)據(jù)來處理的。

紅葉舞秋天 追問

2020-01-29 15:14

不用做分錄了是嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 15:21

您好，要做分錄的，借：現(xiàn)金，銀行存款，庫存商品，固定資產(chǎn)，其他應(yīng)收款，應(yīng)收賬款，預(yù)付賬款等科目，貸：應(yīng)付賬款，預(yù)收賬款，其他應(yīng)付款，實收資本，利潤分配等科目。

紅葉舞秋天 追問

2020-01-29 15:35

做為期初數(shù)還要做分錄？不是很明白

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 15:37

您好，作為期初也是要做分錄的，方便登記賬簿，不過，也可以使用盤點表，不做分錄，把盤點表借貸方做平，保存好，直接登記賬簿也可以。

紅葉舞秋天 追問

2020-01-29 15:42

那那個90萬，是借長期股權(quán)投資，貸銀行存款嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 15:46

您好，是的，收購單位，借；長期股權(quán)投資，90萬元，貸：銀行存款，90萬元。

紅葉舞秋天 追問

2020-01-29 16:12

那些耗材，藥品，固定資產(chǎn)盤點后直接計入各自科目中，固定資產(chǎn)扣除折舊后

王雁鳴老師 解答

2020-01-29 16:45

您好，是的，就是這樣操作處理。