勤奮的心情 追問

2020-01-28 13:39

那我的累計(jì)盈余中的就是相當(dāng)于未分配利潤(rùn)不就虧了嗎？因?yàn)橹貜?fù)了兩筆支出，

而且我2019年之前購(gòu)買的固定資產(chǎn)還有沒折完的固定資產(chǎn)，現(xiàn)在改走費(fèi)用了，借費(fèi)用貸累計(jì)折舊，

我的賬上還有累計(jì)盈余——非流動(dòng)資產(chǎn)基金有余額，因?yàn)椴辉?nbsp;借非流動(dòng)資產(chǎn)基金貸累計(jì)折舊了 
我的累計(jì)盈余——非流動(dòng)資產(chǎn)基金剩的沒余額怎么處理

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-28 13:52

這個(gè)是之前的準(zhǔn)則，和現(xiàn)在的準(zhǔn)則處理有區(qū)別?，F(xiàn)在的準(zhǔn)則是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，這一邊你是進(jìn)入固定資產(chǎn)分期折舊計(jì)入累計(jì)盈余。快就是收付實(shí)現(xiàn)制里，當(dāng)時(shí)購(gòu)買的時(shí)候就支出，所以說這兩者不重復(fù)。

勤奮的心情 追問

2020-01-28 14:01

假如我就有一個(gè)固定資產(chǎn)，是2019年之前購(gòu)買的，到2021年才能折舊完畢，按照新準(zhǔn)則要求，這個(gè)固定資產(chǎn)從2019年1月我要怎么做分錄

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-28 14:09

借，單位管理費(fèi)用
貸，固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
這個(gè)分錄就可以了

勤奮的心情 追問

2020-01-28 14:13

2019年之前的補(bǔ)提折舊，不做賬了嗎？補(bǔ)提不在2019年1月做賬嗎？怎么做分錄

勤奮的心情 追問

2020-01-28 14:19

我已經(jīng)問了很多，但是一直沒得到想要的

我就有一個(gè)固定資產(chǎn)，是2019年之前購(gòu)買的，一直沒提折舊，現(xiàn)在新制度要求從2019年一月起提折舊，我就想知道，作為會(huì)計(jì)，對(duì)這業(yè)務(wù)，我怎么做分錄，全部的分錄

包括補(bǔ)提，當(dāng)月

如果補(bǔ)提是像網(wǎng)上說的，沖累計(jì)盈余——非流動(dòng)資產(chǎn)基金，但是由于2021年我的資產(chǎn)才折完，2019年1月當(dāng)月做 借費(fèi)用貸累計(jì)折舊，那么我的賬上累計(jì)盈余——非流動(dòng)資產(chǎn)基金會(huì)有余額，怎么處理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-28 14:23

首先你新準(zhǔn)則的處理，你不需要去補(bǔ)分錄的，你是根據(jù)之前的數(shù)據(jù)，直接在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)錄入期初數(shù)據(jù)就可以的，然后后面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)正常折舊就可以的。預(yù)算會(huì)計(jì)不需要再處理的。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-28 14:23

你這個(gè)是由于準(zhǔn)則變更導(dǎo)致，你是按期初錄入，不屬于補(bǔ)提的情況。

勤奮的心情 追問

2020-01-28 14:30

改期初余額，雖然新科目累計(jì)盈余下沒有二級(jí)科目，但是，是不是實(shí)際改的累計(jì)盈余——非流動(dòng)資產(chǎn)基金的期初余額，和增加一個(gè)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊科目期初余額，那累計(jì)盈余——非流動(dòng)資產(chǎn)基金不還是有余額嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-28 16:00

你這里本就應(yīng)該有余額，你之前的累計(jì)金額就是在這里反應(yīng)的，

勤奮的心情 追問

2020-01-28 16:05

如果固定資產(chǎn)報(bào)廢，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)怎么做分錄，把固定資產(chǎn)科目清0啊，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)做借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)，對(duì)嗎？
預(yù)算會(huì)計(jì)怎么做？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-28 16:17

如果是報(bào)廢
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
借，待處理財(cái)產(chǎn)損益
固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
貸，固定資產(chǎn)
預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)制，不做處理。

勤奮的心情 追問

2020-01-28 16:20

累計(jì)盈余——非流動(dòng)資產(chǎn)基金余額怎么處理？因?yàn)檎{(diào)整2019年期初余額時(shí)，因?yàn)檫€有沒折完的資產(chǎn)，該科目還有余額，不管了嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-28 22:33

你新準(zhǔn)則錄入，你這個(gè)按你的期初數(shù)據(jù)錄入就是了，按你之前折舊的部分金額錄入。