南言 追問

2020-01-22 11:46

老師，我們是送政府或者單位那些人的。送他們的可以這樣明顯的直接做在賬上嗎？

紫藤老師 解答

2020-01-22 11:46

你在摘要寫，送顧客就可以

南言 追問

2020-01-22 11:47

就是說不要明顯的寫送給他們？接待費(fèi)是全額可以稅前扣除嗎？因為我們可能要買好幾萬

紫藤老師 解答

2020-01-22 11:48

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)：
新所得稅法 
第四十三條 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。 
按照上面稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能全額在稅前扣除，超出標(biāo)準(zhǔn)部分要進(jìn)行納稅調(diào)整的。

南言 追問

2020-01-22 11:49

這是屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)這一類的嗎？那明細(xì)就寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)就行？

紫藤老師 解答

2020-01-22 11:50

明細(xì)就寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)就行

南言 追問

2020-01-22 11:52

那如果是老板自己出私錢送，不存在開發(fā)票和動公司的錢，這樣也可以？這樣就不用進(jìn)賬了是嗎？

紫藤老師 解答

2020-01-22 11:52

如果是老板自己出私錢送，不存在開發(fā)票和動公司的錢不用進(jìn)賬了

南言 追問

2020-01-22 11:53

如果公司當(dāng)年利潤是負(fù)數(shù)，這樣這業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎么扣除？可以推到有利潤的那年在稅前扣除嗎還是怎樣？

紫藤老師 解答

2020-01-22 11:54

企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除與發(fā)生額有關(guān)，與收入有關(guān)，與利潤沒有關(guān)系的

南言 追問

2020-01-22 11:55

我的意思就是當(dāng)年沒有收入，因為我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司，前兩年是不會有收入的。所以這樣業(yè)務(wù)招待費(fèi)是要等到我們有收入那年在開始扣除嗎？

紫藤老師 解答

2020-01-22 11:56

當(dāng)年沒有收入，不能扣除

南言 追問

2020-01-22 11:58

所以當(dāng)年產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)可不可以推到我們有收入的那年再開始計算扣除？

紫藤老師 解答

2020-01-22 12:02

你好，剛咨詢稅務(wù)局  年產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi),不可以推到有收入的那年再開始計算扣除

南言 追問

2020-01-22 12:03

那我們這樣怎么處理？因為前兩年建設(shè)期我們肯定沒有收入的。這樣業(yè)務(wù)招待費(fèi)或者廣告宣傳費(fèi)要怎么處理？

紫藤老師 解答

2020-01-22 12:04

借管理費(fèi)用-接待費(fèi)   /宣傳費(fèi)貸 銀行存款

如果你沒有收入，沒有利潤，不交所得稅