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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-01-21 10:43

你好，個人獨資企業(yè)的經(jīng)營所得交個人所得稅的分錄 
第一種做法： 
計提： 
借：所得稅費用 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款 
第二種做法： 
計提： 
借：管理費用/個人所得稅 

貸：應(yīng)交稅費/個人所得稅 
支付，繳納稅金： 
借：應(yīng)交稅費/個人所得稅 
貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金

yszwfm陳 追問

2020-01-21 10:50

那我是當(dāng)月交稅的時候當(dāng)月計提可以嗎？還是在上個月月末計提？

紫藤老師 解答

2020-01-21 10:50

當(dāng)月交稅的時候當(dāng)月計提可以

yszwfm陳 追問

2020-01-21 11:26

那結(jié)轉(zhuǎn)的時候需要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用嗎

紫藤老師 解答

2020-01-21 11:26

結(jié)轉(zhuǎn)的時候需要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用

yszwfm陳 追問

2020-01-21 11:35

怎么做分錄

紫藤老師 解答

2020-01-21 11:37

借 本年利潤 貸 所得稅費用

yszwfm陳 追問

2020-01-21 13:08

你好，我想問下有利息是不是，借銀行存款，貸財務(wù)費用，到月末結(jié)轉(zhuǎn)，我應(yīng)該怎么做分錄呀

紫藤老師 解答

2020-01-21 19:42

借  財務(wù)費用 貸 本年利潤

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你好，個人獨資企業(yè)的經(jīng)營所得交個人所得稅的分錄 第一種做法： 計提： 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 第二種做法： 計提： 借：管理費用/個人所得稅 貸：應(yīng)交稅費/個人所得稅 支付，繳納稅金： 借：應(yīng)交稅費/個人所得稅 貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金
2020-01-21 10:43:04
1、會計分錄如下： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：營業(yè)外收入-減免稅額 2、需要交生產(chǎn)經(jīng)營所得稅
2019-03-20 13:51:22
您好 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2019-07-08 10:59:13
可以直接吧免征的增值稅額轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入
2018-06-13 17:25:15
你好，根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于若干農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知》（財稅〔2001〕113號）第一條第四款規(guī)定，種子、種苗、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)批發(fā)和零售，免征增值稅。根據(jù)《增值稅部分貨物征稅范圍注釋》（國稅發(fā)〔1993〕151號文）第十四條規(guī)定，農(nóng)藥是指用于農(nóng)林業(yè)防治病蟲害、除草及調(diào)節(jié)植物生長的藥劑，包括農(nóng)藥原藥和農(nóng)藥制劑，如殺蟲劑、殺菌劑、除草劑、植物生長調(diào)節(jié)劑、植物性農(nóng)藥、微生物農(nóng)藥、衛(wèi)生用藥、其他農(nóng)藥原藥、制劑等等。由此可知，稅收上的農(nóng)藥僅指用于農(nóng)林業(yè)防治病蟲害、除草及調(diào)節(jié)植物生長的藥劑，局限于種植業(yè)的農(nóng)業(yè)用藥，并不包括用于動物的獸藥。獸藥的定義和范圍：獸藥，是指用于預(yù)防、治療、診斷動物疾病或者有目的地調(diào)節(jié)動物生理機(jī)能的物質(zhì)（含藥物飼料添加劑），主要包括：血清制品、疫苗、診斷制品、微生態(tài)制品、中藥材、中成藥、化學(xué)藥品、抗生素、生化藥品、放射性藥品及外用殺蟲劑、消毒劑等。 　　為此，你開辦的獸藥零售店銷售的貨物不屬于農(nóng)藥范圍，不能在批發(fā)和零售環(huán)節(jié)享受免征增值稅的照顧。即你店為農(nóng)民提供獸藥等零售服務(wù)，屬于增值稅的征稅范圍，不能依照農(nóng)藥的稅收政策規(guī)定，享受增值稅免稅的優(yōu)惠政策。
2022-02-21 17:32:36
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