積極的星星 追問(wèn)

2020-01-19 11:43

那我做分錄時(shí)
借：銀行存款  (全部款項(xiàng)）
貸：其它應(yīng)付款—個(gè)人所得稅
其它應(yīng)付款—五險(xiǎn)一金
應(yīng)付職工薪酬—工資 
原材料
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
這樣嗎？

暖暖老師 解答

2020-01-19 11:44

你的會(huì)計(jì)分離是正確的

積極的星星 追問(wèn)

2020-01-19 11:53

可是老師，我總覺(jué)得哪里不對(duì)，開票的時(shí)候，我收到的所有款項(xiàng)都交了增值稅，而我做個(gè)這個(gè)分錄體現(xiàn)了所得稅計(jì)稅時(shí)收入變少。是這樣嗎？

暖暖老師 解答

2020-01-19 11:54

不是差額納稅嗎？怎么會(huì)全部繳納呢？

積極的星星 追問(wèn)

2020-01-19 11:57

開出代發(fā)工資五險(xiǎn)一金和材料普通發(fā)票的時(shí)候不是有5％的稅收嗎？

暖暖老師 解答

2020-01-19 11:57

是的，實(shí)際上也是這樣處理的我們接觸到的

積極的星星 追問(wèn)

2020-01-19 11:59

所以我們收到的所有款項(xiàng)都交了增值稅？而不只是勞務(wù)收入是吧？

暖暖老師 解答

2020-01-19 12:16

是的，收到的都繳納了

積極的星星 追問(wèn)

2020-01-19 12:53

老師那我做的分錄是不是錯(cuò)了，原因兩點(diǎn)，1是交的增值稅沒(méi)有抵減，2是貸方科目沖不了啊，比如
計(jì)提工資借:勞務(wù)成本一人工費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬
發(fā)工資借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
那我之前入賬的貸方應(yīng)付職工薪酬就沖不了啊。
老師再幫我看看

暖暖老師 解答

2020-01-19 13:31

你這倆分錄是正確的