f1988910 追問

2020-01-19 09:01

我也是想根據(jù)開具發(fā)票來做庫存商品明細賬的，但是我們公司又沒有自己的倉庫，都是直接從供應商的倉庫發(fā)貨到客戶那里的，原始單據(jù)只有過磅單，我就怕到時稅局查起來要看原始單據(jù)，時間上都對不上，所以我一直在糾結這個問題，到底要怎么做這個明細賬才好

f1988910 追問

2020-01-19 09:01

我也是想根據(jù)開具發(fā)票來做庫存商品明細賬的，但是我們公司又沒有自己的倉庫，都是直接從供應商的倉庫發(fā)貨到客戶那里的，原始單據(jù)只有過磅單，我就怕到時稅局查起來要看原始單據(jù)，時間上都對不上，所以我一直在糾結這個問題，到底要怎么做這個明細賬才好

老江老師 解答

2020-01-19 09:03

時間并不是判斷收入確認的唯一標準
可以解釋為:合同約定，需方驗收合格后，確認收貨，合同才成立.....（發(fā)貨的時候，風險并沒有轉移，所以不能確認收入）

f1988910 追問

2020-01-19 09:06

那這樣的話意思就是我還是按實際發(fā)貨的時間來做庫存明細賬，到時跟稅局解釋下就可以了是嗎？

老江老師 解答

2020-01-19 09:09

實務中可以這么操作，稅務真的查到了，再狡辯

f1988910 追問

2020-01-19 09:11

好的，謝謝老師

老江老師 解答

2020-01-19 09:12

不客氣
請及時評價，謝謝

f1988910 追問

2020-01-19 09:24

老師，我還想問下，如果我按開具的發(fā)票來做明細賬，到時稅局查的話，過磅單我不拿出來，（因為有些客戶會要過磅單的，）直接解釋說已經(jīng)給客戶了，這樣可行嗎？

老江老師 解答

2020-01-19 09:37

一般情況下，稅務不會查這么細~~（如果這么查了，那問題就多了去了）

f1988910 追問

2020-01-19 09:48

那這么說的話，還是按實際的發(fā)貨時間做明細賬風險性要小些是嗎？

老江老師 解答

2020-01-19 10:01

實務中，很難做到百分百按發(fā)貨時間確認收入
如果考慮風險，那當然是按實際發(fā)貨來確認較好

f1988910 追問

2020-01-19 10:03

嗯嗯，因為我們公司發(fā)的貨基本上都會開具發(fā)票，不會隱瞞收入，只是時間上的問題

老江老師 解答

2020-01-19 10:05

我所在的公司，每月也有千萬元左右會在下月確認收入
時間的差異，總會有的

f1988910 追問

2020-01-19 10:13

好的，那我還是按實際的發(fā)貨時間做明細賬，開票時再確認收入，到時稅局查到再解釋，也只能這樣了

老江老師 解答

2020-01-19 10:22

如果查到，也只是延遲納稅的問題，并不存在偷漏稅

f1988910 追問

2020-01-19 10:27

老師，延遲納稅，稅務那邊會罰款嗎？

老江老師 解答

2020-01-19 10:48

我在下月的時候，已經(jīng)主動申報了，罰什么呢

f1988910 追問

2020-01-19 10:55

好的，謝謝老師的耐心解答

老江老師 解答

2020-01-19 11:24

不客氣
請及時評價，謝謝