sherry 追問

2020-01-18 12:02

一般納稅人，沒有計(jì)提哦

方亮老師 解答

2020-01-18 12:05

計(jì)提增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
計(jì)提附加稅：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等
繳納增值稅和附加稅等：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等
貸：銀行存款

sherry 追問

2020-01-18 12:16

計(jì)提的稅金金額也是跟繳納稅金的金額一樣嗎？計(jì)提稅金的分錄也是很繳納稅金的分錄一起做嗎？？

方亮老師 解答

2020-01-18 13:09

一樣的。計(jì)提的分錄應(yīng)該是上月末編制，如果上月末沒有編制本月編制即可。