夏夜wendy~ 追問

2020-01-18 10:44

問題如下：
1、銷售費用多記得900元怎么處理？
2、企業(yè)所得稅按照您說的做了這個憑證后，后面就在2月繳納1月征期稅的時候繳納這筆稅款嗎還是什么時候繳納？

陳詩晗老師 解答

2020-01-18 11:15

一樣的調(diào)整，做相反分錄調(diào)整。
銷售費用用以前年度損益調(diào)整科目 代替。
你這個稅款你是在匯算清繳時補交納，不是在2月

夏夜wendy~ 追問

2020-01-18 11:34

請900元憑證是這樣做嗎：
借，以前年度損益調(diào)整900
貸，銷售費用900
借，未分配利潤900
貸，以前年度損益調(diào)整900

陳詩晗老師 解答

2020-01-18 11:47

你是
借 以前年度損益調(diào)整-銷售費用  -900
貸 銀行存款等
借 以前年度損益調(diào)整 900
貸 未分配利潤

夏夜wendy~ 追問

2020-01-18 12:15

900元當(dāng)時是12月掛賬其他應(yīng)付款的。因為多記了900元銷售費用，請看下面的分錄是否正確：
借  其他應(yīng)付款900
貸  以前年度損益調(diào)整-銷售費用 900
借  以前年度損益調(diào)整 900
貸  未分配利潤900
因為多記900元銷售費用，導(dǎo)致企業(yè)所得稅少繳225元，請看下面的分錄是否正確：
借，以前年度損益調(diào)整225
貸，應(yīng)交稅費225
借，未分配利潤225
貸，以前年度損益調(diào)整225
最終未分配利潤科目貸方增加675

陳詩晗老師 解答

2020-01-18 12:59

900元當(dāng)時是12月掛賬其他應(yīng)付款的。因為多記了900元銷售費用，請看下面的分錄是否正確：
借 其他應(yīng)付款900
貸 以前年度損益調(diào)整-銷售費用 900
借 以前年度損益調(diào)整 900
貸 未分配利潤900
因為多記900元銷售費用，導(dǎo)致企業(yè)所得稅少繳225元，請看下面的分錄是否正確：
借，以前年度損益調(diào)整225
貸，應(yīng)交稅費225
借，未分配利潤225
貸，以前年度損益調(diào)整225
完全 正確了。