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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

立紅老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-01-18 10:20

你好，固定資產(chǎn)盤虧的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出按固定資產(chǎn)原值減掉累計(jì)折舊后的差額乘以適用稅率轉(zhuǎn)出，

蘋果蛋撻 追問

2020-01-18 10:20

但是我做的題是分比例抵扣的

立紅老師 解答

2020-01-18 10:21

你好，現(xiàn)在不分比例抵扣了

立紅老師 解答

2020-01-18 10:22

您看下圖片內(nèi)容，是2020年初級(jí)實(shí)務(wù)教材內(nèi)容

蘋果蛋撻 追問

2020-01-18 10:22

我做的也是2020年題

蘋果蛋撻 追問

2020-01-18 10:23

答案是b  他上面

蘋果蛋撻 追問

2020-01-18 10:25

這是解析

蘋果蛋撻 追問

2020-01-18 10:26

求解

立紅老師 解答

2020-01-18 10:26

你好，，這個(gè)題進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)是（10000－3000）×13%=390

立紅老師 解答

2020-01-18 10:27

您是用1300×（3000/10000）算的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出數(shù)么

立紅老師 解答

2020-01-18 10:28

如果是，就是相當(dāng)于按未計(jì)提折舊部分比例做轉(zhuǎn)出的，不知道您說的按比例轉(zhuǎn)出是不是這個(gè)意思

立紅老師 解答

2020-01-18 10:29

我們的結(jié)果是一樣的

立紅老師 解答

2020-01-18 10:30

你好，，這個(gè)題進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)是（10000－3000）×13%=910

立紅老師 解答

2020-01-18 10:31

您是用1300×（7000/10000）算的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出數(shù)么

立紅老師 解答

2020-01-18 10:31

我上面數(shù)發(fā)錯(cuò)了，下面是正確的

蘋果蛋撻 追問

2020-01-18 10:33

嗯嗯  謝謝

立紅老師 解答

2020-01-18 10:33

它的解析就是1300×（7000/10000）算的，相當(dāng)按比例算的，和稅法規(guī)定最終的結(jié)果是一樣的

立紅老師 解答

2020-01-18 10:34

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)

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相關(guān)問題討論
盤虧的話，是不能抵扣的，因?yàn)閷儆谌藶樵?/div>
2022-03-25 23:18:42
你好，固定資產(chǎn)盤虧的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出按固定資產(chǎn)原值減掉累計(jì)折舊后的差額乘以適用稅率轉(zhuǎn)出，
2020-01-18 10:20:04
這個(gè)的話，是不可以的哦。因?yàn)楸P盈的固定資產(chǎn)，沒有相關(guān)發(fā)票的，不存在進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的問題哦
2020-04-18 09:52:11
盤虧時(shí)會(huì)計(jì)分錄: 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸：固定資產(chǎn) 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后： 1)可收回的保險(xiǎn)賠償或過失人賠償 借：其他應(yīng)收款 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢 2)按應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出的金額 借：營業(yè)外支出——盤虧損失 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
2020-02-08 17:05:27
存貨的進(jìn)項(xiàng)稅，因在購進(jìn)存貨時(shí)就抵扣了，所以盤虧時(shí)要將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出;但是固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅處理和存貨有一個(gè)不同點(diǎn)： 1、2009年1月1日之前，固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅在購入時(shí)計(jì)入成本而不是抵扣，不存在轉(zhuǎn)出的問題; 2、2009年1月1日之后，固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅在購入時(shí)不計(jì)入成本，進(jìn)行過抵扣的，處理方式和存貨相同。 進(jìn)項(xiàng)稅金已經(jīng)抵扣了的固定資產(chǎn)，盤虧的話，就需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;否則，不需作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要轉(zhuǎn)出時(shí)，分錄為; 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-累計(jì)折舊；貸：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，盤盈了固定資產(chǎn)，不會(huì)有多的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，而盤虧了固定資產(chǎn)，會(huì)把已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2019-02-25 16:04:02
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