眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 16:15

沒(méi)懂

眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 16:15

能舉個(gè)例子嗎

眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 16:17

我開(kāi)了一個(gè)3%的簡(jiǎn)易征收，，意思這個(gè)增值稅不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，是吧

立紅老師 解答

2020-01-17 16:18

你好，是的，您是按簡(jiǎn)易計(jì)稅交稅的，取得專票是不能抵扣的。

眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 16:22

意思別人跟我開(kāi)的按簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅也不能抵扣

眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 16:23

剛稅務(wù)局跟我電話，說(shuō)簡(jiǎn)易征收的進(jìn)賬稅額要轉(zhuǎn)出，這是什么意思

立紅老師 解答

2020-01-17 16:24

你好，您是否是按簡(jiǎn)易計(jì)稅交稅呢？如果是，不管對(duì)方給您開(kāi)的是正常稅率的專票還是簡(jiǎn)易計(jì)稅的發(fā)票，都是不能抵扣的。

眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 16:25

這點(diǎn)我不是很明白，能說(shuō)清楚些嗎

眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 16:26

我是按照簡(jiǎn)易征收繳稅的，這個(gè)稅我沒(méi)有抵扣。

眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 16:27

簡(jiǎn)易征收的進(jìn)賬轉(zhuǎn)出是什么意思

立紅老師 解答

2020-01-17 16:31

你好，比如您按3%簡(jiǎn)易計(jì)稅方式算增值交稅，對(duì)方給您開(kāi)的13%的專票，您不能做進(jìn)項(xiàng)抵扣，對(duì)方給開(kāi)3%簡(jiǎn)易計(jì)稅的發(fā)票，您也不能做進(jìn)項(xiàng)抵扣，
簡(jiǎn)易征收的進(jìn)賬轉(zhuǎn)出是什么意思——如果之前做了進(jìn)項(xiàng)，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 16:33

那別人開(kāi)的13個(gè)點(diǎn)的專票可以抵扣到不是簡(jiǎn)易征收的增值稅上面嗎

立紅老師 解答

2020-01-17 16:34

你好，可以，是可以的。

眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 16:36

進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出，是不是進(jìn)賬稅額抵扣多了，最后要轉(zhuǎn)出來(lái)？會(huì)計(jì)分錄是什么？

立紅老師 解答

2020-01-17 16:39

你好，不是的，是原來(lái)計(jì)入到了進(jìn)項(xiàng)，但后來(lái)不再符合抵扣的條件，比如外購(gòu)貨物原是用于正常交稅的項(xiàng)目，后改為用交于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，不再符合抵扣的條件，需要將原計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的部分做轉(zhuǎn)出
借：相關(guān)科目（看具體轉(zhuǎn)出的原因）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 16:46

如果不轉(zhuǎn)出，會(huì)怎樣？財(cái)務(wù)報(bào)表上會(huì)顯示出嗎

立紅老師 解答

2020-01-17 17:48

你好，如果不轉(zhuǎn)出，稅務(wù)查出需要補(bǔ)稅。報(bào)表不會(huì)體現(xiàn)

眼睛大的果汁 追問(wèn)

2020-01-17 17:55

那稅務(wù)局是從那個(gè)上面看出我們沒(méi)有進(jìn)口稅轉(zhuǎn)出

立紅老師 解答

2020-01-17 17:59

你好，稅務(wù)局會(huì)稽查，查賬