加油 追問

2020-01-17 13:20

就是比如合同金額是12，每月勞務一樣，每月應確認企業(yè)所得收入是1，增值稅先開了6，這種情況

maize老師 解答

2020-01-17 13:20

借應收 貸預收賬款  應交稅費應交增值稅，借預收賬款 貸主營業(yè)務收入

加油 追問

2020-01-17 13:25

能寫下金額么，新手不太理解

maize老師 解答

2020-01-17 13:28

借應收 貸預收賬款6 應交稅費應交增值稅6*6%    借預收賬款1 貸主營業(yè)務收入1

加油 追問

2020-01-17 13:41

借應收6 貸預收5，主營收入1.應交稅費6的稅率。這樣也可以么，還是必須先預收6然后結轉(zhuǎn)

maize老師 解答

2020-01-17 13:42

最好是分開做，發(fā)票做 收入做后面

加油 追問

2020-01-17 13:44

這種情況是允許的吧，合規(guī)的，報增值稅表的時候是不是就是增值稅收入就寫6除稅率

maize老師 解答

2020-01-17 13:46

是的，這個是合規(guī)，一、政策依據(jù) 財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號 ）?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法》（主席令2007年第63號）?！吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令第512號）。