JoLi 追問

2020-01-17 09:57

成本和其他應(yīng)付款不需要調(diào)整嗎

江老師 解答

2020-01-17 09:58

是的，這個(gè)不用管了，直接補(bǔ)交稅款及滯納金處理。

JoLi 追問

2020-01-17 09:59

去年有虧損，彌補(bǔ)完虧損用實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅，來做以上分錄是吧

江老師 解答

2020-01-17 10:00

對(duì)于虛開發(fā)票，稅務(wù)是直接補(bǔ)交稅款，不可能說讓企業(yè)還彌補(bǔ)虧損

JoLi 追問

2020-01-17 10:03

那我在填報(bào)匯算清繳的時(shí)候填在哪里直接繳納這筆稅呢

江老師 解答

2020-01-17 10:07

這個(gè)是直接稅務(wù)稽查就直接補(bǔ)交此筆稅款。如果不是稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)的，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，直接就是按無票的成本，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

JoLi 追問

2020-01-17 10:10

稅務(wù)稽查到的話，我就要去稅務(wù)局填企業(yè)所得稅單子，繳納企業(yè)所得稅，如果不是，我就申報(bào)時(shí)候調(diào)增應(yīng)納稅額，彌補(bǔ)完虧損后的金額來繳納稅款，是這個(gè)意思嗎

江老師 解答

2020-01-17 10:11

上述說法完全正確，是這樣的。如果是自己調(diào)出來有利潤(rùn)，可以先彌補(bǔ)虧損，對(duì)于稅務(wù)稽查有一個(gè)原則，如果是自己主動(dòng)核查，就是自查的數(shù)據(jù)，可以有錯(cuò)改正。如果是稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)的，不會(huì)讓企業(yè)享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，直接按25%的企業(yè)所得稅補(bǔ)交稅款及滯納金。

JoLi 追問

2020-01-17 10:14

好的，我知道了，謝謝老師的解答。

江老師 解答

2020-01-17 10:15

有不明白的問題再咨詢

JoLi 追問

2020-01-17 10:15

我要是自查出來的，調(diào)整完后，分錄也是上面那樣做就可以是嗎，老師

江老師 解答

2020-01-17 10:16

不是，自查出來，只用在企業(yè)所得稅匯算清繳中進(jìn)行調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。屬于調(diào)企業(yè)所得稅申報(bào)表，不用調(diào)企業(yè)的賬務(wù)處理的事項(xiàng)。

JoLi 追問

2020-01-17 10:18

完稅憑證+申報(bào)表作為備查就可以是吧

江老師 解答

2020-01-17 10:21

是的，這個(gè)申報(bào)表，完稅憑證就是萬一稅務(wù)稽查來了，是可以證明企業(yè)沒有逃稅的有力證據(jù)。

JoLi 追問

2020-01-17 10:21

好的，我明白了，謝謝您

江老師 解答

2020-01-17 10:23

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利