Lcat 追問(wèn)

2020-01-17 09:40

老師，小規(guī)模開(kāi)的是專(zhuān)票

江老師 解答

2020-01-17 09:41

小規(guī)模公司開(kāi)的專(zhuān)票，不免稅，正常交稅處理?？梢詼p免280元的操作處理。

Lcat 追問(wèn)

2020-01-17 09:42

是不是不寫(xiě)減免稅費(fèi)了，直接:借:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅  貸～管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)

江老師 解答

2020-01-17 09:44

小規(guī)模納稅人，可以按你說(shuō)的寫(xiě)分錄處理。
就是直接用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”這個(gè)科目核算全部的增值稅。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅   正數(shù)
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)   負(fù)數(shù)
由于已經(jīng)開(kāi)發(fā)票的，有收入了，標(biāo)志著籌建期間的結(jié)束，正式進(jìn)入營(yíng)業(yè)期，就不存在開(kāi)辦費(fèi)了。

Lcat 追問(wèn)

2020-01-17 09:50

老師，可是當(dāng)時(shí)做的分錄是，借:管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)  貸:庫(kù)存現(xiàn)金

江老師 解答

2020-01-17 09:51

這個(gè)你可以反結(jié)賬后，修改明細(xì)科目的，不影響當(dāng)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表